本文關鍵詞：Y藥業(yè)內部控制評價研究

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【摘要】：二十一世紀之后,全球范圍內,因為企業(yè)內部控制不完善而引起的大量經營、財務問題,給企業(yè)造成了重大損失,引起了大家的高度關注。內部控制是企業(yè)管理中重要的手段與方法,不僅能夠實現(xiàn)經營目標、保證財產安全和規(guī)避運營風險。完善的內部控制對于企業(yè)的發(fā)展是必要的,內部控評價可以為其提供再控制,保證企業(yè)更好地健康發(fā)展。醫(yī)藥制造業(yè)作為人民生活息息相關的行業(yè),完善有效的內部控制評價,可以幫助企業(yè)探查內部控制中的薄弱環(huán)節(jié),為提前排查內部控制問題提供指導,保證企業(yè)穩(wěn)健的發(fā)展,同時可以為人民生活提供保障。本文主要內容如下:首先闡釋在了內部控制以及內部控制評價的相關理論基礎上,論述了Y藥業(yè)內部控制評價的必要性,介紹了Y藥業(yè)公司的概況,內部控制評價的現(xiàn)狀,同時分析了醫(yī)藥制造業(yè)的發(fā)展情況和生產經營特點,總結出了醫(yī)藥制造行業(yè)內部控制評價普遍面臨的問題,這也是本論文的重點內容之一;本文的創(chuàng)新之處表現(xiàn)在通過定量與定性分析結合,建立了Y藥業(yè)內部控制體系,并運用了模糊綜合評價法評價;最后針對制藥行業(yè)內部控制評價指標體系的應用和推廣提出對策建議。本文的研究結論是:Y藥業(yè)的內部控制狀況一般,需要加強管理層風險意識、增強風險識別意識,完善Y藥業(yè)企業(yè)內部控制、監(jiān)督檢查制度,加強Y藥業(yè)內部信息系統(tǒng)建設,同時進一步加強對其子公司的內部控制,進而提升公司內部控制水平,實現(xiàn)Y藥業(yè)最終的營運和盈利目標。本文構建的評價體系、評價方法、研究結論及建議均可供同行業(yè)借鑒參考。
【關鍵詞】：內部控制評價 制藥行業(yè) 模糊綜合評價法
【學位授予單位】：中國地質大學(北京)
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F406.7;F426.72
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第1章 緒論11-19
• 1.1 研究背景和意義11-12
• 1.2 國內外文獻綜述12-15
• 1.3 研究內容與研究方法15-17
• 1.4 研究成果與創(chuàng)新點17-19
• 第2章 內部控制評價相關理論19-27
• 2.1 內部控制理論19-20
• 2.2 內部控制評價基本框架20-27
• 2.2.1 內部控制評價的主體和目標20-21
• 2.2.2 內部控制評價方法21-22
• 2.2.3 內部控制評價的原則22-23
• 2.2.4 內部控制評價的要素23-27
• 第3章 Y藥業(yè)基本情況與內部控制評價現(xiàn)狀27-41
• 3.1 醫(yī)藥制造行業(yè)基本情況27-31
• 3.1.1 醫(yī)藥制造行業(yè)發(fā)展情況與生產經營特點27-29
• 3.1.2 我國醫(yī)藥制造公司內控評價現(xiàn)狀29-31
• 3.2 Y藥業(yè)基本情況介紹31-35
• 3.2.1 Y藥業(yè)簡介31-32
• 3.2.2 Y藥業(yè)主要業(yè)務以及產品情況32-33
• 3.2.3 Y藥業(yè)公司內部控制的組織架構33-35
• 3.3 Y藥業(yè)內部控制現(xiàn)狀35-41
• 3.3.1 銷售與收款36
• 3.3.2 采購與付款36-37
• 3.3.3 固定資產37-38
• 3.3.4 職工薪酬38
• 3.3.5 醫(yī)藥成本費用38-41
• 第4章 Y藥業(yè)內部控制評價研究分析41-54
• 4.1 Y藥業(yè)內部控制評價體系的構建41-44
• 4.1.1 內部控制評價體系構建原則41-42
• 4.1.2 Y藥業(yè)內部控制體系的確立42-44
• 4.2 方法介紹及評價44-50
• 4.2.1 模糊綜合評價法44
• 4.2.2 模糊綜合評價法步驟及分析44-50
• 4.3 相應問題及建議50-54
• 4.3.1 Y藥業(yè)發(fā)展內部控制遇到的主要問題50-51
• 4.3.2 對Y藥業(yè)內部控制發(fā)展的建議51-54
• 第5章 結論及展望54-56
• 5.1 結論54-55
• 5.2 不足與展望55-56
• 致謝56-57
• 參考文獻57-60
• 附錄60

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前3條

1 樊行健;宋仕杰;;企業(yè)內部監(jiān)督模式研究——基于風險導向和成本效益原則[J];會計研究;2011年03期

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中國碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 陳芳;我國醫(yī)藥制造上市公司內部控制評價體系及方法的研究[D];云南財經大學;2014年

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本文編號：951061