本文關(guān)鍵詞：W分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制問(wèn)題研究

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【摘要】：信貸業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行最主要的利潤(rùn)來(lái)源,但是,由信貸業(yè)務(wù)而帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)則是一把“雙刃劍”,一方面會(huì)增強(qiáng)給商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力,另一方面也可能造成其經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)上的損失。隨著商業(yè)銀行的增多和競(jìng)爭(zhēng)加劇,信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范始終是銀行業(yè)的關(guān)鍵性任務(wù),而完善的內(nèi)部控制制度能對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地防范和控制。雖然信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度建設(shè)一直是學(xué)術(shù)界研究的的重點(diǎn),國(guó)內(nèi)外許多專家也貢獻(xiàn)出不少優(yōu)良成果,但是我國(guó)的商業(yè)銀行相對(duì)于國(guó)外起步較晚,內(nèi)部控制制度在我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際應(yīng)用效果還不夠顯著。本文以w分行為研究對(duì)象,首先,通過(guò)了解其信貸業(yè)務(wù)基本狀況、內(nèi)部控制建設(shè)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方面,分析了該行的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀；其次,結(jié)合W分行的實(shí)際案例和COSO內(nèi)部控制框架的相關(guān)內(nèi)容,對(duì)該行的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制在實(shí)施過(guò)程中存在的：缺乏理想的控制環(huán)境、缺乏有效的控制活動(dòng)、缺乏科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估體系、缺乏真實(shí)暢通的信息傳遞渠道及缺乏實(shí)時(shí)的內(nèi)部監(jiān)督等問(wèn)題進(jìn)行綜合分析；最后,針對(duì)實(shí)際案例和信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方面的具體問(wèn)題,提出相應(yīng)問(wèn)題的解決建議及措施：完善內(nèi)部控制環(huán)境、強(qiáng)化內(nèi)部控制活動(dòng)、構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系、改善信息管理系統(tǒng)及健全內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制等。并通過(guò)對(duì)W分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制問(wèn)題所提出的改善建議,來(lái)規(guī)范并加強(qiáng)該行的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力,提升其在當(dāng)?shù)劂y行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。同時(shí)希望本文提出的建議及對(duì)策能為其他商業(yè)銀行給予參考借鑒,為進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制做出貢獻(xiàn)。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：長(zhǎng)沙理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F830.42;F832.4
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第一章 緒論10-17
• 1.1 研究背景10
• 1.2 研究意義10-11
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-16
• 1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀13-15
• 1.3.3 研究評(píng)述15-16
• 1.4 研究?jī)?nèi)容16
• 1.5 研究方法16-17
• 第二章 理論基礎(chǔ)與研究界定17-24
• 2.1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)理論17-19
• 2.1.1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概念17
• 2.1.2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征17-18
• 2.1.3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的界定18-19
• 2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論19-22
• 2.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概念19
• 2.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特征19-20
• 2.2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的界定20-22
• 2.3 商業(yè)銀行現(xiàn)代內(nèi)部控制理論與方法22-24
• 2.3.1 商業(yè)銀行現(xiàn)代內(nèi)部控制理論22
• 2.3.2 現(xiàn)代內(nèi)部控制完善方法22-24
• 第三章 W分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀24-39
• 3.1 W銀行基本情況24
• 3.2 W分行信貸業(yè)務(wù)概況24-26
• 3.3 W分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀26-36
• 3.3.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)26-27
• 3.3.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)情況27-36
• 3.4 W分行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系分析36-39
• 3.4.1 風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)現(xiàn)狀36
• 3.4.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系36-37
• 3.4.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要素解析37-39
• 第四章 W分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制問(wèn)題39-48
• 4.1 缺乏理想的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制環(huán)境39-41
• 4.1.1 管理層內(nèi)部控制意識(shí)薄弱39-40
• 4.1.2 人力資源政策未得到全面落實(shí)40
• 4.1.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行不力40-41
• 4.2 缺乏科學(xué)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系41-43
• 4.3 缺乏有效信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制活動(dòng)43-44
• 4.4 缺乏合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)信息管理體系44-46
• 4.4.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)信息溝通渠道不暢通44-45
• 4.4.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞的真實(shí)性不夠45-46
• 4.5 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)控實(shí)效性不強(qiáng)46-48
• 4.5.1 未設(shè)置有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制46-47
• 4.5.2 缺少對(duì)內(nèi)部控制信息的披露47-48
• 第五章 W分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制改進(jìn)與對(duì)策48-62
• 5.1 建立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境48-51
• 5.1.1 優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)48-49
• 5.1.2 提高信貸業(yè)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)49-50
• 5.1.3 完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度50-51
• 5.2 建立信貸業(yè)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別51-53
• 5.3 提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的執(zhí)行效力53-55
• 5.4 建立統(tǒng)一的綜合授信制度55-57
• 5.5 完善信貸風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)57-59
• 5.5.1 疏通信息溝通渠道57-58
• 5.5.2 確保信息傳遞的真實(shí)性58-59
• 5.6 構(gòu)建實(shí)時(shí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制59-62
• 5.6.1 建立權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督和反饋機(jī)制59-60
• 5.6.2 加強(qiáng)內(nèi)控信息披露60-62
• 結(jié)論62-64
• 參考文獻(xiàn)64-66
• 致謝66

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