本文關鍵詞：W分行信貸風險內部控制問題研究

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【摘要】：信貸業(yè)務一直是商業(yè)銀行最主要的利潤來源,但是,由信貸業(yè)務而帶來的信貸風險則是一把“雙刃劍”,一方面會增強給商業(yè)銀行的競爭力,另一方面也可能造成其經濟和名譽上的損失。隨著商業(yè)銀行的增多和競爭加劇,信貸風險的防范始終是銀行業(yè)的關鍵性任務,而完善的內部控制制度能對信貸風險進行有效地防范和控制。雖然信貸風險的內控制度建設一直是學術界研究的的重點,國內外許多專家也貢獻出不少優(yōu)良成果,但是我國的商業(yè)銀行相對于國外起步較晚,內部控制制度在我國商業(yè)銀行的實際應用效果還不夠顯著。本文以w分行為研究對象,首先,通過了解其信貸業(yè)務基本狀況、內部控制建設情況、風險管理體系等方面,分析了該行的信貸風險內部控制現(xiàn)狀；其次,結合W分行的實際案例和COSO內部控制框架的相關內容,對該行的信貸風險內部控制在實施過程中存在的：缺乏理想的控制環(huán)境、缺乏有效的控制活動、缺乏科學的信貸風險管理制度和風險識別評估體系、缺乏真實暢通的信息傳遞渠道及缺乏實時的內部監(jiān)督等問題進行綜合分析；最后,針對實際案例和信貸風險內控方面的具體問題,提出相應問題的解決建議及措施：完善內部控制環(huán)境、強化內部控制活動、構建科學的信貸風險管理制度和風險識別體系、改善信息管理系統(tǒng)及健全內部控制監(jiān)督機制等。并通過對W分行信貸風險內部控制問題所提出的改善建議,來規(guī)范并加強該行的信貸風險內部控制機制和風險抵御能力,提升其在當?shù)劂y行業(yè)中的競爭力具有重要的現(xiàn)實意義。同時希望本文提出的建議及對策能為其他商業(yè)銀行給予參考借鑒,為進一步完善我國商業(yè)銀行信貸風險內部控制做出貢獻。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 信貸風險 內部控制
【學位授予單位】：長沙理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F830.42;F832.4
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第一章 緒論10-17
• 1.1 研究背景10
• 1.2 研究意義10-11
• 1.3 國內外研究現(xiàn)狀11-16
• 1.3.1 國外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.3.2 國內研究現(xiàn)狀13-15
• 1.3.3 研究評述15-16
• 1.4 研究內容16
• 1.5 研究方法16-17
• 第二章 理論基礎與研究界定17-24
• 2.1 商業(yè)銀行信貸風險理論17-19
• 2.1.1 商業(yè)銀行信貸風險概念17
• 2.1.2 商業(yè)銀行信貸風險的特征17-18
• 2.1.3 商業(yè)銀行信貸風險的界定18-19
• 2.2 商業(yè)銀行內部控制理論19-22
• 2.2.1 商業(yè)銀行內部控制概念19
• 2.2.2 商業(yè)銀行內部控制的特征19-20
• 2.2.3 商業(yè)銀行內部控制的界定20-22
• 2.3 商業(yè)銀行現(xiàn)代內部控制理論與方法22-24
• 2.3.1 商業(yè)銀行現(xiàn)代內部控制理論22
• 2.3.2 現(xiàn)代內部控制完善方法22-24
• 第三章 W分行信貸風險內部控制現(xiàn)狀24-39
• 3.1 W銀行基本情況24
• 3.2 W分行信貸業(yè)務概況24-26
• 3.3 W分行信貸風險內部控制現(xiàn)狀26-36
• 3.3.1 信貸風險內部控制組織結構26-27
• 3.3.2 信貸風險內部控制建設情況27-36
• 3.4 W分行全面風險管理體系分析36-39
• 3.4.1 風險管理組織架構現(xiàn)狀36
• 3.4.2 全面風險管理體系36-37
• 3.4.3 全面風險管理體系要素解析37-39
• 第四章 W分行信貸風險內部控制問題39-48
• 4.1 缺乏理想的信貸風險內部控制環(huán)境39-41
• 4.1.1 管理層內部控制意識薄弱39-40
• 4.1.2 人力資源政策未得到全面落實40
• 4.1.3 信貸風險管理制度執(zhí)行不力40-41
• 4.2 缺乏科學的信貸業(yè)務風險識別體系41-43
• 4.3 缺乏有效信貸風險內部控制活動43-44
• 4.4 缺乏合理的信貸風險信息管理體系44-46
• 4.4.1 信貸風險信息溝通渠道不暢通44-45
• 4.4.2 信貸風險信息傳遞的真實性不夠45-46
• 4.5 信貸風險內部監(jiān)控實效性不強46-48
• 4.5.1 未設置有效的內部監(jiān)督機制46-47
• 4.5.2 缺少對內部控制信息的披露47-48
• 第五章 W分行信貸風險內部控制改進與對策48-62
• 5.1 建立良好的信貸風險控制環(huán)境48-51
• 5.1.1 優(yōu)化信貸業(yè)務組織機構48-49
• 5.1.2 提高信貸業(yè)務人員專業(yè)素養(yǎng)49-50
• 5.1.3 完善信貸風險管理制度50-51
• 5.2 建立信貸業(yè)務全面風險識別51-53
• 5.3 提高信貸風險控制的執(zhí)行效力53-55
• 5.4 建立統(tǒng)一的綜合授信制度55-57
• 5.5 完善信貸風險信息管理系統(tǒng)57-59
• 5.5.1 疏通信息溝通渠道57-58
• 5.5.2 確保信息傳遞的真實性58-59
• 5.6 構建實時的信貸風險內部監(jiān)督機制59-62
• 5.6.1 建立權威的內部監(jiān)督和反饋機制59-60
• 5.6.2 加強內控信息披露60-62
• 結論62-64
• 參考文獻64-66
• 致謝66

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本文編號：889876