發(fā)布時間：2017-09-17 19:05

  本文關鍵詞：PIC分類法在商業(yè)銀行內部控制中的應用

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【摘要】：商業(yè)銀行是我國金融體系的重要組成部分。銀行業(yè)的安全運行與穩(wěn)健發(fā)展舉足輕重,關系著國家金融環(huán)境安全及國民經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。內部控制是銀行業(yè)安全運行與穩(wěn)健發(fā)展的關鍵所在。隨著世界銀行業(yè)內部控制理論與實踐的發(fā)展,中國銀行業(yè)的內部控制建設和風險管理水平不斷提高。然而,近些年國內銀行業(yè)金融案件多發(fā),各種關于內控失效產(chǎn)生的風險報告屢見不鮮,暴露出內部控制的不足。 面對激烈的競爭和日趨復雜的風險,落實內部控制是當務之急,健全內部控制是形勢所趨。PIC分類法是基于風險發(fā)生的可能性(Possibility)、風險影響程度(Influence)和風險問題成因(Cause)三維分析的商業(yè)銀行風險問題重要程度分類法,旨在探討分類治理商業(yè)銀行內部控制過程中面對的風險問題,對加強商業(yè)銀行內部控制具有重要意義。 第一章為緒論,介紹了研究的背景和意義,國內外研究綜述,研究的內容、創(chuàng)新點與不足。第二章闡述國內外監(jiān)管當局對商業(yè)銀行內部控制與風險管理的監(jiān)管原則與國內銀行實踐。第三章介紹研究的理論基礎：風險矩陣評估方法。第四章結合理論基礎,對我國商業(yè)銀行風險問題的現(xiàn)狀與主要成因進行實證研究,從而構建PIC分類法。第五章闡述PIC分類法的應用范圍,建立簡單實用的評估表,示例PIC分類法的應用,并提出相關建議。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 內部控制 風險問題 PIC分類法
【學位授予單位】：浙江大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 致謝5-7
• 摘要7-8
• Abstract8-13
• 1 緒論13-25
• 1.1 研究的背景和意義13-15
• 1.1.1 研究的背景13-14
• 1.1.2 研究的意義14-15
• 1.2 國內外研究文獻綜述15-23
• 1.2.1 內部控制概念及其發(fā)展歷程15-17
• 1.2.2 國內外對商業(yè)銀行內部控制與風險管理的研究17-21
• 1.2.3 國內外對風險矩陣評估方法及相關應用的研究21-22
• 1.2.4 研究文獻述評22-23
• 1.3 研究的內容、創(chuàng)新點與不足23-25
• 1.3.1 研究的內容23
• 1.3.2 研究的創(chuàng)新點23-24
• 1.3.3 研究的不足24-25
• 2 商業(yè)銀行內部控制與風險管理的監(jiān)管原則及國內銀行實踐25-36
• 2.1 商業(yè)銀行內部控制的內涵及運行模式25-28
• 2.1.1 商業(yè)銀行內部控制的內涵25-26
• 2.1.2 商業(yè)銀行內部控制的運行模式26-28
• 2.2 巴塞爾委員會對商業(yè)銀行內部控制與風險管理的監(jiān)管原則28-30
• 2.3 中國監(jiān)管當局對商業(yè)銀行內部控制與風險管理的監(jiān)管原則30-32
• 2.4 國內商業(yè)銀行內部控制與風險問題治理的實踐32-36
• 2.4.1 相關規(guī)章制度建設32-33
• 2.4.2 傳統(tǒng)的風險問題重要程度分類法33-34
• 2.4.3 傳統(tǒng)分類法的不足及本次研究的改進方向34-36
• 3 商業(yè)銀行風險問題重要程度PIC分類法的理論基礎36-40
• 3.1 典型的風險矩陣評估方法36-37
• 3.1.1 典型的風險評估矩陣36-37
• 3.1.2 風險評估矩陣的數(shù)學模型37
• 3.2 商業(yè)銀行的風險矩陣評估方法37-40
• 3.2.1 商業(yè)銀行風險與內部控制的關系37-38
• 3.2.2 典型的商業(yè)銀行風險評估圖38-39
• 3.2.3 商業(yè)銀行風險評估公式39-40
• 4 商業(yè)銀行風險問題重要程度PIC分類法的構建40-63
• 4.1 PIC分類法的要素及其關聯(lián)性40-41
• 4.2 我國商業(yè)銀行存在的風險問題及其成因分析41-47
• 4.2.1 我國商業(yè)銀行暴露的風險問題41-44
• 4.2.2 我國商業(yè)銀行風險問題的主要成因44-47
• 4.3 PIC分類法要素等級的確定47-49
• 4.3.1 風險重要性(PI)的等級48-49
• 4.3.2 風險問題成因(C)的等級49
• 4.4 PIC分類法的矩陣圖49-53
• 4.4.1 PIC分類法的二維模型50
• 4.4.2 PIC分類法的三維模型50-53
• 4.5 PIC分類法的數(shù)學模型及相關分析53-61
• 4.5.1 PIC分類法的數(shù)學模型53-54
• 4.5.2 PIC分類法的二維模型數(shù)學分析54-56
• 4.5.3 PIC分類法的三維模型數(shù)學分析56-61
• 4.6 PIC分類法的風險問題治理思路61-63
• 4.6.1 非常重要的風險問題“絕對禁止”61
• 4.6.2 比較重要的風險問題“嚴控嚴懲”61-62
• 4.6.3 中等性的風險問題“嚴格管控”62
• 4.6.4 不太重要的風險問題“控制教育”62
• 4.6.5 輕微的風險問題“指導改進”62-63
• 5 商業(yè)銀行風險問題重要程度PIC分類法的應用與建議63-74
• 5.1 PIC分類法的應用范圍63
• 5.2 PIC分類法的應用示例——以A銀行H分行為例63-69
• 5.2.1 A銀行及其H分行概況64-65
• 5.2.2 風險問題示例65-66
• 5.2.3 PIC分類法的應用表66-69
• 5.3 應用PIC分類法的相關建議69-74
• 5.3.1 重視和發(fā)揮“人”的主觀能動性69-70
• 5.3.2 應用德爾菲技術確定各類標準70-71
• 5.3.3 保持風險問題治理機制的連續(xù)性71-73
• 5.3.4 加強風險問題分類治理的措施研究73-74
• 6 總結與展望74-75
• 參考文獻75-79

【參考文獻】

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本文編號：871174