本文關(guān)鍵詞：PIC分類法在商業(yè)銀行內(nèi)部控制中的應(yīng)用

  更多相關(guān)文章： 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)問題 PIC分類法

【摘要】：商業(yè)銀行是我國金融體系的重要組成部分。銀行業(yè)的安全運(yùn)行與穩(wěn)健發(fā)展舉足輕重,關(guān)系著國家金融環(huán)境安全及國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)部控制是銀行業(yè)安全運(yùn)行與穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵所在。隨著世界銀行業(yè)內(nèi)部控制理論與實(shí)踐的發(fā)展,中國銀行業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。然而,近些年國內(nèi)銀行業(yè)金融案件多發(fā),各種關(guān)于內(nèi)控失效產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告屢見不鮮,暴露出內(nèi)部控制的不足。 面對激烈的競爭和日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn),落實(shí)內(nèi)部控制是當(dāng)務(wù)之急,健全內(nèi)部控制是形勢所趨。PIC分類法是基于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性(Possibility)、風(fēng)險(xiǎn)影響程度(Influence)和風(fēng)險(xiǎn)問題成因(Cause)三維分析的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)問題重要程度分類法,旨在探討分類治理商業(yè)銀行內(nèi)部控制過程中面對的風(fēng)險(xiǎn)問題,對加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制具有重要意義。 第一章為緒論,介紹了研究的背景和意義,國內(nèi)外研究綜述,研究的內(nèi)容、創(chuàng)新點(diǎn)與不足。第二章闡述國內(nèi)外監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管原則與國內(nèi)銀行實(shí)踐。第三章介紹研究的理論基礎(chǔ)：風(fēng)險(xiǎn)矩陣評估方法。第四章結(jié)合理論基礎(chǔ),對我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)問題的現(xiàn)狀與主要成因進(jìn)行實(shí)證研究,從而構(gòu)建PIC分類法。第五章闡述PIC分類法的應(yīng)用范圍,建立簡單實(shí)用的評估表,示例PIC分類法的應(yīng)用,并提出相關(guān)建議。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)問題 PIC分類法
【學(xué)位授予單位】：浙江大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 致謝5-7
• 摘要7-8
• Abstract8-13
• 1 緒論13-25
• 1.1 研究的背景和意義13-15
• 1.1.1 研究的背景13-14
• 1.1.2 研究的意義14-15
• 1.2 國內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述15-23
• 1.2.1 內(nèi)部控制概念及其發(fā)展歷程15-17
• 1.2.2 國內(nèi)外對商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的研究17-21
• 1.2.3 國內(nèi)外對風(fēng)險(xiǎn)矩陣評估方法及相關(guān)應(yīng)用的研究21-22
• 1.2.4 研究文獻(xiàn)述評22-23
• 1.3 研究的內(nèi)容、創(chuàng)新點(diǎn)與不足23-25
• 1.3.1 研究的內(nèi)容23
• 1.3.2 研究的創(chuàng)新點(diǎn)23-24
• 1.3.3 研究的不足24-25
• 2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管原則及國內(nèi)銀行實(shí)踐25-36
• 2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵及運(yùn)行模式25-28
• 2.1.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵25-26
• 2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的運(yùn)行模式26-28
• 2.2 巴塞爾委員會(huì)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管原則28-30
• 2.3 中國監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管原則30-32
• 2.4 國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)問題治理的實(shí)踐32-36
• 2.4.1 相關(guān)規(guī)章制度建設(shè)32-33
• 2.4.2 傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)問題重要程度分類法33-34
• 2.4.3 傳統(tǒng)分類法的不足及本次研究的改進(jìn)方向34-36
• 3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)問題重要程度PIC分類法的理論基礎(chǔ)36-40
• 3.1 典型的風(fēng)險(xiǎn)矩陣評估方法36-37
• 3.1.1 典型的風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣36-37
• 3.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣的數(shù)學(xué)模型37
• 3.2 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)矩陣評估方法37-40
• 3.2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系37-38
• 3.2.2 典型的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估圖38-39
• 3.2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估公式39-40
• 4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)問題重要程度PIC分類法的構(gòu)建40-63
• 4.1 PIC分類法的要素及其關(guān)聯(lián)性40-41
• 4.2 我國商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)問題及其成因分析41-47
• 4.2.1 我國商業(yè)銀行暴露的風(fēng)險(xiǎn)問題41-44
• 4.2.2 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)問題的主要成因44-47
• 4.3 PIC分類法要素等級的確定47-49
• 4.3.1 風(fēng)險(xiǎn)重要性(PI)的等級48-49
• 4.3.2 風(fēng)險(xiǎn)問題成因(C)的等級49
• 4.4 PIC分類法的矩陣圖49-53
• 4.4.1 PIC分類法的二維模型50
• 4.4.2 PIC分類法的三維模型50-53
• 4.5 PIC分類法的數(shù)學(xué)模型及相關(guān)分析53-61
• 4.5.1 PIC分類法的數(shù)學(xué)模型53-54
• 4.5.2 PIC分類法的二維模型數(shù)學(xué)分析54-56
• 4.5.3 PIC分類法的三維模型數(shù)學(xué)分析56-61
• 4.6 PIC分類法的風(fēng)險(xiǎn)問題治理思路61-63
• 4.6.1 非常重要的風(fēng)險(xiǎn)問題“絕對禁止”61
• 4.6.2 比較重要的風(fēng)險(xiǎn)問題“嚴(yán)控嚴(yán)懲”61-62
• 4.6.3 中等性的風(fēng)險(xiǎn)問題“嚴(yán)格管控”62
• 4.6.4 不太重要的風(fēng)險(xiǎn)問題“控制教育”62
• 4.6.5 輕微的風(fēng)險(xiǎn)問題“指導(dǎo)改進(jìn)”62-63
• 5 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)問題重要程度PIC分類法的應(yīng)用與建議63-74
• 5.1 PIC分類法的應(yīng)用范圍63
• 5.2 PIC分類法的應(yīng)用示例——以A銀行H分行為例63-69
• 5.2.1 A銀行及其H分行概況64-65
• 5.2.2 風(fēng)險(xiǎn)問題示例65-66
• 5.2.3 PIC分類法的應(yīng)用表66-69
• 5.3 應(yīng)用PIC分類法的相關(guān)建議69-74
• 5.3.1 重視和發(fā)揮“人”的主觀能動(dòng)性69-70
• 5.3.2 應(yīng)用德爾菲技術(shù)確定各類標(biāo)準(zhǔn)70-71
• 5.3.3 保持風(fēng)險(xiǎn)問題治理機(jī)制的連續(xù)性71-73
• 5.3.4 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)問題分類治理的措施研究73-74
• 6 總結(jié)與展望74-75
• 參考文獻(xiàn)75-79

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：871174