本文關(guān)鍵詞：長(zhǎng)慶油田資金集中管理研究

  更多相關(guān)文章： 長(zhǎng)慶油田 資金集中管理 收支兩條線 大司庫(kù)

【摘要】：資金管理對(duì)于企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的,一直以來(lái)企業(yè)都在探索科學(xué)的資金管理模式并且嘗試構(gòu)建高效的資金管理體系。在眾多的模式中資金集中管理對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是一種相對(duì)非常科學(xué)的資金管理方式,在企業(yè)中深入推行資金集中管理的理念不但可以使企業(yè)對(duì)其資金進(jìn)行合理的配置、有效的計(jì)劃、管理與控制,還可以降低資金的使用成本、提高利用效率。近年來(lái)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和深化改革,我國(guó)的大型企業(yè)越來(lái)愈多并為我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)貢獻(xiàn)著自己的力量,它們的資金分配和資金管理已經(jīng)逐漸成為研究的焦點(diǎn),構(gòu)建科學(xué)的資金管理體系是科學(xué)管理體制建設(shè)的重要內(nèi)容,加強(qiáng)資金集中管理已經(jīng)成為了大多數(shù)企業(yè)的共識(shí)。日益增多的企業(yè)選擇利用對(duì)資金進(jìn)行集中管理來(lái)達(dá)到優(yōu)化資金收支結(jié)構(gòu)、降低資金成本、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)企業(yè)盈利能力的目的。企業(yè)通過(guò)構(gòu)建完善的資金集中管理的體系來(lái)解決更多可能會(huì)面臨的難題,而資金集中管理也切實(shí)的為企業(yè)對(duì)資金的分配、管理和監(jiān)控提供了便利。本文回顧資金集中管理的基礎(chǔ)理論知識(shí)的前提下,對(duì)長(zhǎng)慶油田公司資金集中管理的運(yùn)行現(xiàn)狀進(jìn)行了詳細(xì)的分析,發(fā)現(xiàn)了其存在的缺陷并提出了完善的措施。長(zhǎng)慶油田公司正在試點(diǎn)及推廣大司庫(kù)系統(tǒng),所以正處在收支兩條線和大司庫(kù)并行的狀態(tài),雖然收支兩條線是長(zhǎng)慶油田運(yùn)行多年的系統(tǒng),操作較為簡(jiǎn)潔但是大司庫(kù)使資金高度集中,更好的規(guī)避了資金的風(fēng)險(xiǎn),提高了資金的使用效率,它是未來(lái)長(zhǎng)慶油田資金集中管理的發(fā)展大趨勢(shì)。在試點(diǎn)運(yùn)行的實(shí)際操作中會(huì)發(fā)現(xiàn)存在一些不完善的地方,本文也提出了相應(yīng)的優(yōu)化措施。
【關(guān)鍵詞】：長(zhǎng)慶油田 資金集中管理 收支兩條線 大司庫(kù)
【學(xué)位授予單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F406.71;F426.22
【目錄】：

• 摘要3-4
• abstract4-7
• 第一章 導(dǎo)言7-15
• 1.1 選題背景7-8
• 1.2 選題目的和意義8
• 1.3 研究?jī)?nèi)容與論文框架8-9
• 1.4 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-13
• 1.4.1 國(guó)外研究情況綜述9-11
• 1.4.2 國(guó)內(nèi)研究情況綜述11-13
• 1.5 研究方法13
• 1.6 創(chuàng)新點(diǎn)13-15
• 第二章 資金集中管理理論概述15-25
• 2.1 資金集中管理相關(guān)概念簡(jiǎn)述15-18
• 2.1.1 資金集中管理的內(nèi)涵、宗旨及作用15
• 2.1.2 企業(yè)資金集中管理的原則及特點(diǎn)15-17
• 2.1.3 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的優(yōu)越性17-18
• 2.2 企業(yè)資金集中管理理論概述18-25
• 2.2.1 企業(yè)資金集中管理的模式18-22
• 2.2.2 企業(yè)資金集中管理的理論基礎(chǔ)22-25
• 第三章 長(zhǎng)慶油田資金集中管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題25-43
• 3.1 長(zhǎng)慶油田簡(jiǎn)介25-26
• 3.2 長(zhǎng)慶油田的資金結(jié)算中心模式26-29
• 3.2.1 結(jié)算中心的主要內(nèi)容26-27
• 3.2.2 結(jié)算中心的組織結(jié)構(gòu)27-28
• 3.2.3 結(jié)算中心業(yè)務(wù)流程總括28-29
• 3.2.4 資金結(jié)算業(yè)務(wù)的需求確定系統(tǒng)業(yè)務(wù)29
• 3.3 長(zhǎng)慶油田資金集中管理制度29-37
• 3.3.1 長(zhǎng)慶油田資金管理的操作流程及暫行辦法30-33
• 3.3.2 長(zhǎng)慶油田資金管理收支兩條線制度33-36
• 3.3.3 長(zhǎng)慶油田資金管理大司庫(kù)模式試點(diǎn)36-37
• 3.4 長(zhǎng)慶油田資金集中管理現(xiàn)狀37-40
• 3.4.1 資金集中歸集的現(xiàn)狀37-38
• 3.4.2 資金結(jié)算業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀38-39
• 3.4.3 銀行賬戶的使用現(xiàn)狀39
• 3.4.4 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的使用現(xiàn)狀39-40
• 3.5 長(zhǎng)慶油田資金集中管理存在的問(wèn)題40-42
• 3.5.1 限額戶收款易形成坐支40
• 3.5.2 中油財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)落實(shí)不徹底40-41
• 3.5.3 大司庫(kù)審批環(huán)節(jié)過(guò)于繁瑣41
• 3.5.4 預(yù)算考核制度缺乏靈活性41
• 3.5.5 集中管理在油田內(nèi)部業(yè)務(wù)范圍仍有不足41-42
• 3.6 存在問(wèn)題的成因分析42-43
• 第四章 長(zhǎng)慶油田資金集中管理的優(yōu)化方案設(shè)計(jì)43-47
• 4.1 優(yōu)化限額戶的功能43-44
• 4.2 落實(shí)二級(jí)單位中油財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)44
• 4.3 優(yōu)化大司庫(kù)的審批環(huán)節(jié)44-45
• 4.4 增加預(yù)算考核的靈活度45
• 4.5 將多種經(jīng)營(yíng)單位納入結(jié)算中心監(jiān)管范圍45
• 4.6 推進(jìn)長(zhǎng)慶油田資金集中管理信息化建設(shè)45-46
• 4.7 對(duì)資金活動(dòng)實(shí)施內(nèi)部控制46-47
• 第五章 研究結(jié)論與展望47-48
• 致謝48-49
• 參考文獻(xiàn)49-51
• 附錄51-52
• 攻讀碩士期間所發(fā)表的論文52-53

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：722747