本文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行過度擴(kuò)張下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及控制

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【摘要】：在商業(yè)銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大的背景下，商業(yè)銀行通過發(fā)行次級(jí)金融債券彌補(bǔ)資本金的不足，從而導(dǎo)致貸款的過度擴(kuò)張或出現(xiàn)通貨膨脹。而隨著利率市場化的產(chǎn)生，監(jiān)管部門也會(huì)逐步采取政策放開利率管制，市場的自主性會(huì)逐漸增強(qiáng)，使商業(yè)銀行存款利率和貸款利率水平的穩(wěn)定性降低，增加銀行與市場之間資金的流動(dòng)，，影響存款的穩(wěn)定性，造成一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)市場中資金價(jià)格和利率水平競爭會(huì)逐漸激烈起來，商業(yè)銀行為了在市場條件下獲得更多的市場份額，增加自己的客戶資源和完成管理層制定的經(jīng)營目標(biāo)，就會(huì)用較大的成本來換取很小的收益，惡意競爭，從而可能會(huì)導(dǎo)致更多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 本文在綜述商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念的基礎(chǔ)上，分析當(dāng)前商業(yè)銀行擴(kuò)張情況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、盈利水平四個(gè)方面建立商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)體系，利用因子分析法對(duì)我國16家上市商業(yè)銀行的10個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)分，在評(píng)分結(jié)果基礎(chǔ)上進(jìn)行聚類分析，最后結(jié)合擴(kuò)張分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合得分評(píng)價(jià)和聚類分析得出綜合評(píng)價(jià)結(jié)果。研究結(jié)果表明：國有商業(yè)銀行在2010年后擴(kuò)張規(guī)模較為平穩(wěn)且其財(cái)務(wù)情況較好。大型國有商業(yè)銀行中中國建設(shè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低，城市商業(yè)銀行中南京銀行和寧波銀行因其合理的資本調(diào)整，所以在風(fēng)險(xiǎn)控制上表現(xiàn)較好，股份制商業(yè)銀行中中信銀行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制比較出色且其擴(kuò)張較為平穩(wěn)，而華夏銀行和興業(yè)銀行因風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)模擴(kuò)張的原因，產(chǎn)生了更多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)信貸擴(kuò)張帶來的風(fēng)險(xiǎn)比資產(chǎn)擴(kuò)張帶來的影響更為嚴(yán)重。最后在基于以上分析的結(jié)果上，對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行分析并提出相應(yīng)的控制措施。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 過度擴(kuò)張 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 因子分析 風(fēng)險(xiǎn)控制
【學(xué)位授予單位】：華東交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要2-3
• ABSTRACT3-7
• 第一章 緒論7-16
• 1.1 研究背景及意義7-9
• 1.1.1 研究背景7-8
• 1.1.2 研究意義8-9
• 1.2 文獻(xiàn)綜述9-13
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀9-10
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀10-12
• 1.2.3 小結(jié)12-13
• 1.3 研究內(nèi)容與框架13-14
• 1.4 研究方法14-15
• 1.5 本文創(chuàng)新之處15-16
• 第二章 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念界定16-20
• 2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念16
• 2.2 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念16-19
• 2.2.1 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)17
• 2.2.2 資本風(fēng)險(xiǎn)17-18
• 2.2.3 資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)18-19
• 2.2.4 盈利性風(fēng)險(xiǎn)19
• 2.3 商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念19-20
• 第三章 我國商業(yè)銀行擴(kuò)張及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析20-31
• 3.1 商業(yè)銀行擴(kuò)張分析20-24
• 3.1.1 國有大型商業(yè)銀行擴(kuò)張分析20-21
• 3.1.2 城市商業(yè)銀行擴(kuò)張分析21-22
• 3.1.3 股份制商業(yè)銀行擴(kuò)張分析22-24
• 3.2 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析24-28
• 3.2.1 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀24-25
• 3.2.2 商業(yè)銀行資本風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀25-26
• 3.2.3 商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析26-27
• 3.2.4 商業(yè)銀行盈利性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析27-28
• 3.3 商業(yè)銀行過度擴(kuò)張下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化和特點(diǎn)28-31
• 第四章 我國商業(yè)銀行過度擴(kuò)張下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選取及評(píng)價(jià)31-46
• 4.1 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的構(gòu)建31-33
• 4.1.1 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建的原則31
• 4.1.2 評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取31-33
• 4.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因子分析的綜合評(píng)價(jià)33-41
• 4.2.1 因子分析法33-34
• 4.2.2 實(shí)證分析34-39
• 4.2.3 綜合評(píng)價(jià)分析39-41
• 4.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)聚類分析41-42
• 4.4 商業(yè)銀行過度擴(kuò)張下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果42-46
• 第五章 商業(yè)銀行過度擴(kuò)張下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析46-49
• 5.1 商業(yè)銀行貸款和中間業(yè)務(wù)不足46
• 5.2 商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)處理存在順周期性46-47
• 5.3 缺乏有效的內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制47
• 5.4 決策層欠缺手段及信息47-48
• 5.5 金融市場及金融監(jiān)管都相對(duì)滯后48-49
• 第六章 我國商業(yè)銀行過度擴(kuò)張下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制49-52
• 6.1 轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展模式49
• 6.2 突出商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能49-50
• 6.3 充分完善內(nèi)部控制制度50
• 6.4 提高決策水平，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系50-51
• 6.5 完善金融市場，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管51-52
• 第七章 總結(jié)52-54
• 參考文獻(xiàn)54-57
• 致謝57

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：664973