本文關(guān)鍵詞：大橋工程公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略問題研究

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【摘要】：營(yíng)運(yùn)資金在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中具有重要的作用。營(yíng)運(yùn)資金為企業(yè)維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供基礎(chǔ),在經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中不斷循環(huán)；另外營(yíng)運(yùn)資金同時(shí)也是企業(yè)內(nèi)部資源配置的重要組成部分之一,為企業(yè)與外部資源交換提供重要的渠道。營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理中重要內(nèi)容的一部分,甚至在企業(yè)戰(zhàn)略管理中也具有非常重要的地位,影響到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)能否達(dá)成。若營(yíng)運(yùn)資金管理有問題,輕則可能影響到公司的經(jīng)營(yíng)效益,重則可能導(dǎo)致公司資金鏈斷裂乃至破產(chǎn)倒閉。因此,本文以大橋工程公司營(yíng)運(yùn)資金管理的實(shí)際問題為例,對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理策略問題進(jìn)行研究,具有重要的理論與實(shí)踐意義。本文通過查閱相關(guān)文獻(xiàn),參考國(guó)內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)理論,從理論的角度,采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法,通過對(duì)大橋工程公司的基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析,從而找出公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略選擇的一般規(guī)律,為完善大橋工程公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略提供理論基礎(chǔ)。本文先從營(yíng)運(yùn)資金管理策略的理論基礎(chǔ)開始,利用公司近6年年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行定量與定性分析,得出公司主要采用穩(wěn)定的營(yíng)運(yùn)資金管理策略的結(jié)論,為了提高公司日常經(jīng)營(yíng)效益,同時(shí)保證資金的充分利用,降低其資金成本,找出了公司在營(yíng)運(yùn)資金管理策略中存在以下主要問題：(1)資金歸集與支付審批制度過時(shí)；(2)項(xiàng)目應(yīng)收賬款回收困難；(3)存貨-原材料資源分配失衡；(4)存貨-已完工未結(jié)算項(xiàng)目未能及時(shí)結(jié)算。其公司主要問題產(chǎn)生的原因是：(1)國(guó)有企業(yè)壟斷機(jī)制導(dǎo)致企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力；(2)企業(yè)信息系統(tǒng)不完善；(3)企業(yè)管理模式的制約；(4)營(yíng)運(yùn)資金管理人員的匱乏。本文力圖通過對(duì)公司主要問題和原因進(jìn)行分析,找到一些完善公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略的對(duì)策,從完善資金管理制度、進(jìn)一步打破國(guó)有企業(yè)壟斷、完善企業(yè)信息系統(tǒng)、優(yōu)化企業(yè)管理模式、提高營(yíng)運(yùn)資金管理人員的素質(zhì)這幾個(gè)方面解決公司的營(yíng)運(yùn)資金管理的主要問題。
【關(guān)鍵詞】：營(yíng)運(yùn)資金管理 策略 成本 效益 資金成本
【學(xué)位授予單位】：長(zhǎng)沙理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F426.92;F406.7
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第一章 緒言10-18
• 1.1 研究背景與意義10-12
• 1.1.1 研究背景10-11
• 1.1.2 研究意義11-12
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及述評(píng)12-15
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀與水平12-14
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀與水平14-15
• 1.3 研究思路與內(nèi)容15-17
• 1.4 研究方法17-18
• 第二章 基礎(chǔ)理論18-27
• 2.1 營(yíng)運(yùn)資金內(nèi)涵及特點(diǎn)18-20
• 2.2 營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo)20-21
• 2.3 營(yíng)運(yùn)資金管理策略21-27
• 2.3.1 營(yíng)運(yùn)資金管理策略的分類21-23
• 2.3.2 營(yíng)運(yùn)資金管理策略的影響因素23-26
• 2.3.3 營(yíng)運(yùn)資金管理策略的選擇26-27
• 第三章 大橋工程公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析27-39
• 3.1 大橋工程公司的基本情況分析27
• 3.2 大橋工程公司營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)分析27-31
• 3.3 大橋工程公司營(yíng)運(yùn)資金管理的主要問題31-39
• 3.3.1 資金歸集與支付審批制度過時(shí)31-34
• 3.3.2 項(xiàng)目應(yīng)收賬款回收困難34-36
• 3.3.3 存貨-原材料資源分配失衡36-37
• 3.3.4 存貨-已完工未結(jié)算項(xiàng)目未能及時(shí)結(jié)算37-39
• 第四章 大橋工程公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略39-52
• 4.1 營(yíng)運(yùn)資金投資策略分析40-44
• 4.1.1 流動(dòng)資產(chǎn)比例分析40-41
• 4.1.2 流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析41-42
• 4.1.3 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析42-44
• 4.2 營(yíng)運(yùn)資金融資策略分析44-46
• 4.2.1 流動(dòng)負(fù)債比例分析44-45
• 4.2.2 流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析45-46
• 4.3 流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債聯(lián)合分析46-48
• 4.4 營(yíng)運(yùn)資金管理效率特點(diǎn)48-52
• 4.4.1 營(yíng)業(yè)周期和現(xiàn)金周期分析48-50
• 4.4.2 現(xiàn)金周期結(jié)構(gòu)分析50-52
• 第五章 大橋工程公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略問題產(chǎn)生的原因52-55
• 5.1 國(guó)有企業(yè)壟斷機(jī)制導(dǎo)致企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力52-53
• 5.2 企業(yè)信息系統(tǒng)不完善53
• 5.3 企業(yè)管理模式的制約53-54
• 5.4 營(yíng)運(yùn)資金管理人員匱乏54-55
• 第六章 大橋工程公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略的完善建議55-64
• 6.1 完善資金管理制度55-56
• 6.2 進(jìn)一步打破國(guó)有企業(yè)壟斷56
• 6.3 完善企業(yè)信息系統(tǒng)56-58
• 6.4 優(yōu)化企業(yè)管理模式58-62
• 6.4.1 加強(qiáng)對(duì)往來款管理58-59
• 6.4.2 加強(qiáng)存貨的管控59-61
• 6.4.3 建立企業(yè)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金管控機(jī)構(gòu)61-62
• 6.5 不斷提高營(yíng)運(yùn)資金管理人員的素質(zhì)62-64
• 6.5.1 提高營(yíng)運(yùn)資金管理意識(shí)62
• 6.5.2 培養(yǎng)資金管理人才62-64
• 結(jié)論64-65
• 參考文獻(xiàn)65-67
• 致謝67

【相似文獻(xiàn)】

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