本文關(guān)鍵詞：CZ公司內(nèi)部控制問題與治理研究

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【摘要】：內(nèi)部控制現(xiàn)代企業(yè)管理中強化體制運轉(zhuǎn)的重要手段,在世界經(jīng)濟一體化與企業(yè)管理水平的提升過程中,這種手段的重要性越來越強烈。內(nèi)部控制已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的重要標志。美國COSO組織將內(nèi)部控制定義為企業(yè)的董事會、經(jīng)理層、員工為了保證企業(yè)的運營效果,在財務(wù)的可靠性、法令的運營遵循性等目的下采取的過程。一般的內(nèi)部控制主要是包括環(huán)境、風險、活動、信息、監(jiān)督等五個因素。這樣內(nèi)部控制其實也就貫穿在了企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)中,與企業(yè)經(jīng)營活動有效結(jié)合在了一起。本文從內(nèi)部控制的概念入手,對內(nèi)部控制的關(guān)鍵因素進行多層面的分解。結(jié)合CZ公司的目前內(nèi)部控制的運行現(xiàn)狀分析了目前CZ公司存在的問題,對CZ公司的內(nèi)部控制的進一步治理提出了相應的策略與意見。論文主要是圍繞CZ公司內(nèi)部控制的問題與治理建議為線索展開的,研究的主要思路就是發(fā)現(xiàn)問題,解決問題,探索出適合公司發(fā)展的內(nèi)部控制體系,形成符合公司特色的內(nèi)部控制的體系。全文總共分為六章,第一章,緒論主要是提出問題與研究的意義,指出目前的內(nèi)控研究現(xiàn)狀。第二章介紹了內(nèi)部控制的相關(guān)理論。第三章對目前的CZ公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀與問題進行了詳細的分析。第四章提出CZ公司的內(nèi)部控制的問題治理的建議,形成符合公司特色的內(nèi)部控制的體系。第五章介紹了CZ公司內(nèi)部控制有效性持續(xù)完善的一些手段,第六章是總結(jié)與展望。
【關(guān)鍵詞】：電網(wǎng)企業(yè) 關(guān)鍵因素 內(nèi)部控制治理 治理評價 內(nèi)部控制體系
【學位授予單位】：武漢紡織大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F406.7;F426.61
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 緒論8-16
• 1.1 選題背景及研究意義8-10
• 1.2 文獻綜述10-14
• 1.2.1 國外內(nèi)部控制研究10-12
• 1.2.2 國內(nèi)內(nèi)部控制研究12-14
• 1.3 研究思路與內(nèi)容14-16
• 2 內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)16-20
• 2.1 內(nèi)部控制的含義16
• 2.2 我國內(nèi)部控制制度建設(shè)的歷程16-17
• 2.3 內(nèi)部控制的相關(guān)要素17-20
• 3 CZ公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析20-26
• 3.1 CZ公司基本情況20
• 3.2 CZ公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀20-23
• 3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境方面20-21
• 3.2.2 風險評估方面21
• 3.2.3 風險控制方面21-22
• 3.2.4 信息溝通方面22
• 3.2.5 內(nèi)控機制方面22-23
• 3.3 CZ公司內(nèi)部控制中存在的問題23-26
• 3.3.1 觀念落后，，機制不合理23
• 3.3.2 控制面較小23-24
• 3.3.3 審計職能弱化24
• 3.3.4 信息反饋復雜困難24-26
• 4 CZ公司內(nèi)部控制的治理26-38
• 4.1 CZ公司內(nèi)控的目標與原則26-27
• 4.1.1 CZ公司內(nèi)控的目標26
• 4.1.2 內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本原則26-27
• 4.2 CZ公司內(nèi)部控制的內(nèi)容27-28
• 4.2.1 組織機構(gòu)控制27
• 4.2.2 授權(quán)性批準控制27
• 4.2.3 預算控制27-28
• 4.2.4 內(nèi)部審計控制28
• 4.3 CZ公司內(nèi)控治理的措施28-38
• 4.3.1 加強內(nèi)控環(huán)境建設(shè)28-29
• 4.3.2 風險控制流程設(shè)計29-33
• 4.3.3 加強控制機制建設(shè)33-35
• 4.3.4 加強信息溝通35-36
• 4.3.5 加強內(nèi)部審計36-38
• 5 CZ公司內(nèi)控制度保障的體系建設(shè)38-42
• 5.1 建立內(nèi)部有效性評價體系38
• 5.2 評價體系建設(shè)以營銷環(huán)節(jié)為例38-41
• 5.3 員工素質(zhì)建設(shè)41-42
• 6 結(jié)論42-44
• 參考文獻44-48
• 附錄48-50
• 致謝50

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 張澤晗;;基于內(nèi)部控制的電力企業(yè)風險管理框架構(gòu)建——以陜西電力公司為例[J];北方經(jīng)貿(mào);2009年03期

本文編號：563221