商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心部分是經(jīng)營風險的防范和控制,而商業(yè)銀行內(nèi)部控制是防范和控制經(jīng)營風險的有效途徑,是商業(yè)銀行順利實現(xiàn)經(jīng)營目標、健康可持續(xù)發(fā)展的有力保障。上世紀末至今,世界銀行業(yè)界爆發(fā)了一系列的財務(wù)丑聞和舞弊案件,給當事各國造成了巨大的損失。目前,國際金融局勢仍然動蕩不安。改革開放后,外資的大量進入加劇了我國銀行業(yè)界的競爭,尤其是我國加入WTO之后,銀行業(yè)作為最早向世界開放的企業(yè),更面臨殘酷的競爭壓力。我國關(guān)于內(nèi)部控制的具體內(nèi)容在改革開放之后才有更深入的研究。建設(shè)銀行自2004年實現(xiàn)成功上市以來,在內(nèi)部控制的建設(shè)方面取得了顯著的成績,但也非盡善盡美。建設(shè)銀行xx分行是中國建設(shè)銀行一個特殊的分支機構(gòu),主要原因在于xx地區(qū)是一個少數(shù)名族地區(qū),地廣人稀,人口總體素質(zhì)比較差,各行業(yè)人才相對匱乏,人才的引進也很困難。 本文以目前的國際國內(nèi)形勢為背景,以建設(shè)銀行xx分行內(nèi)部控制體系為研究對象,在回顧國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究理論成果的基礎(chǔ)上,運用規(guī)范分析法、歸納法、多學科融合方法和比較分析法對建設(shè)銀行xx分行內(nèi)部控制體系進行了研究。對建設(shè)銀行xx分行現(xiàn)有內(nèi)部控制體系進行了深入的研究和剖析,發(fā)現(xiàn)...

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【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1. 導論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義和目的
        1.2.1 研究意義
        1.2.2 研究目的
    1.3 研究方法和論文主要內(nèi)容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 論文主要內(nèi)容
    1.4 本文的創(chuàng)新點和貢獻
2. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本理論
    2.1 內(nèi)部控制的涵義
    2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的涵義
    2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
3. 國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究回顧
    3.1 國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究回顧
        3.1.1 內(nèi)部牽制理論階段
        3.1.2 內(nèi)部控制制度階段
        3.1.3 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
        3.1.4 內(nèi)部控制整合框架階段
        3.1.5 風險管理框架階段
    3.2 國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究回顧
        3.2.1 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設(shè)經(jīng)歷
        3.2.2 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究的理論成果
4. 建設(shè)銀行XX分行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
    4.1 建設(shè)銀行XX分行簡介
        4.1.1 建設(shè)銀行xx分行發(fā)展回顧
        4.1.2 建設(shè)銀行xx分行人員和業(yè)務(wù)介紹
    4.2 建設(shè)銀行XX分行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
        4.2.1 構(gòu)建基本有效的內(nèi)部控制制度
        4.2.2 設(shè)置完善的管理機構(gòu)
        4.2.3 建立完善的內(nèi)部控制長效機制
        4.2.4 公開對分行具有重大影響的相關(guān)決策
        4.2.5 構(gòu)建內(nèi)部控制評價體系
    4.3 建設(shè)銀行XX分行內(nèi)部控制框架
5. 建設(shè)銀行XX分行內(nèi)部控制存在的不足
    5.1 內(nèi)部控制環(huán)境不完善，影響建設(shè)銀行XX分行的發(fā)展
        5.1.1 對內(nèi)部控制不夠重視
        5.1.2 公司治理結(jié)構(gòu)不健全
        5.1.3 內(nèi)部控制制度不健全，發(fā)展落后
        5.1.4 從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)不高，銀行人力資源政策不合理
    5.2 風險意識不強，評估技術(shù)方法落后
    5.3 信息系統(tǒng)不完善，溝通不暢
        5.3.1 信息系統(tǒng)的建設(shè)跟不上內(nèi)部控制的要求，無法滿足經(jīng)營管理的需要
        5.3.2 溝通不暢，影響信息的真實性和及時性
    5.4 案例
        5.4.1 案例背景
        5.4.2 案例分析
6. 完善建設(shè)銀行XX分行內(nèi)部控制體系的設(shè)想
    6.1 完善內(nèi)部控制環(huán)境
        6.1.1 堅定加強內(nèi)部控制的理念
        6.1.2 完善公司治理結(jié)構(gòu)
        6.1.3 建立良好的企業(yè)文化
        6.1.4 建立合理人力資源政策
    6.2 完善內(nèi)部控制制度，增強內(nèi)部控制執(zhí)行力
        6.2.1 完善內(nèi)部控制制度
        6.2.2 增強內(nèi)部控制執(zhí)行力
        6.2.3 加強內(nèi)部控制監(jiān)督，建立合理內(nèi)控評價體系
    6.3 構(gòu)建科學、完善的風險評估和管理系統(tǒng)
        6.3.1 建立科學、積極的風險管理理念
        6.3.2 制定全面風險管理的總體目標和具體目標
        6.3.3 加強電子信息系統(tǒng)在風險管理中的引用
    6.4 構(gòu)建科學的信息系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)
        6.4.1 建立科學的信息處理系統(tǒng)，促進信息的交流和溝通
        6.4.2 完善信息傳遞機制，確保信息安全
7. 結(jié)語
    7.1 結(jié)論
    7.2 本文的創(chuàng)新點和貢獻
    7.3 局限性
參考文獻
后記
致謝



本文編號：3967792