進入21世紀，特別是2008年全球經濟危機以來，企業(yè)因為缺乏或忽視內部控制系統(tǒng)的建設，而導致其衰亡、破產的現(xiàn)象不斷涌現(xiàn)。本研究的目的在于對金蝶K/3軟件深入分析的基礎上，通過分析我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)的現(xiàn)狀和存在的問題，提出普遍適合于我國中小企業(yè)實際情況的內部控制系統(tǒng)。并進一步通過中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)的建立，提高其運營過程中的風險控制能力，實現(xiàn)其做大做強的夙愿，為我國經濟社會的進一步健康快速發(fā)展注入強勁的動力。本研究主要采用了定性分析和定量分析相結合、實證分析和規(guī)范分析相結合的兩種方法。獲得的成果主要有：一是發(fā)現(xiàn)了我國中小企業(yè)內部控制的主要問題；二是構建了中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)模型；三是提出了構建我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)的有效策略。最終得出了三點基本結論：第一，我國中小企業(yè)內部控制的問題比較突出，令人擔憂；第二，我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)的模型構建，是一項復雜的系統(tǒng)工程；第三，我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)的構建任重而道遠，但意義重大、前景光明。概括而言，本研究提出的構建中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)模型和構建我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)的有效策略，必將會為我國中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供強大的內部動力。

【文章頁數(shù)】：59 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意義
    1.3 國內外研究動態(tài)
        1.3.1 國外研究動態(tài)
        1.3.2 國內研究動態(tài)
    1.4 研究的思路與方法
    1.5 研究的創(chuàng)新與不足
2 基本理論和金蝶 K/3 介紹
    2.1 基本概念
        2.1.1 中小企業(yè)的界定
        2.1.2 內部控制的內涵
    2.2 內部控制的基本理論
        2.2.1 內部控制的分類
        2.2.2 內部控制的要素
        2.2.3 內部控制的作用
    2.3 金蝶 K/3 介紹
        2.3.1 ERP 介紹
        2.3.2 金蝶 K/3 介紹
3 我國中小企業(yè)內部控制的現(xiàn)狀及存在的問題
    3.1 我國中小企業(yè)內部控制的現(xiàn)狀
    3.2 我國中小企業(yè)內部控制存在的問題
        3.2.1 內部環(huán)境比較差，規(guī)章制度非常不規(guī)范
        3.2.2 風險評估較落后，風險識別應對能力弱
        3.2.3 控制活動不到位，連續(xù)獨立運行難實現(xiàn)
        3.2.4 信息與溝通較少，交流反饋機制不健全
        3.2.5 內部監(jiān)督走形式，有效監(jiān)管體制難形成
4 基于金蝶 K/3 的我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)的模型構建
    4.1 我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)構建的基本原則
        4.1.1 全面性原則
        4.1.2 系統(tǒng)性原則
        4.1.3 適度性原則
        4.1.4 經濟性原則
        4.1.5 均衡性原則
        4.1.6 合法性原則
    4.2 構建基于金蝶 K/3 的我國中小企業(yè)內部控制的系統(tǒng)模型
        4.2.1 基于金蝶 K/3 的我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)模型的主要內容
        4.2.2 基于金蝶 K/3 的我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)模型的構架圖
        4.2.3 內部控制系統(tǒng)模型功能模塊的評價分析
    4.3 DB 制藥集團構建內部控制系統(tǒng)的實證分析
        4.3.1 DB 制藥集團的概況
        4.3.2 DB 制藥集團運用金蝶 K/3 軟件構建內部控制系統(tǒng)的項目分析
5 構建我國中小企業(yè)內部控制系統(tǒng)的有效策略
    5.1 加強企業(yè)內控宣傳，樹立科學的控制觀
    5.2 整頓企業(yè)內部環(huán)境，規(guī)范健全規(guī)章制度
    5.3 培養(yǎng)企業(yè)風險意識，提升風險應對能力
    5.4 突出企業(yè)控制活動，提高獨立運作水平
    5.5 深化企業(yè)信息溝通，形成交流反饋機制
    5.6 重視企業(yè)內部監(jiān)督，建設有效監(jiān)管體制
6 結論
致謝
參考文獻
在學期間發(fā)表的學術論文
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本文編號：3749430