本文關(guān)鍵詞：JM公司內(nèi)部控制問(wèn)題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：當(dāng)今，經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)下，內(nèi)部控制在各企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中正發(fā)揮著極其重要的作用，企業(yè)內(nèi)部控制的健全與否已逐漸成為企業(yè)興衰成敗的關(guān)鍵。企業(yè)內(nèi)部控制的有效運(yùn)用，有利于減少錯(cuò)誤以及違法違紀(jì)行為的發(fā)生，有利于防范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全，同時(shí)改善企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。 本文分六個(gè)章節(jié)進(jìn)行論述。第一章緒論主要介紹研究背景與意義、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀，以及本文的研究方法、研究?jī)?nèi)容以及本文的創(chuàng)新點(diǎn)。第二章公司內(nèi)部控制相關(guān)理論主要介紹內(nèi)部控制的概念與作用，給出了企業(yè)內(nèi)部控制中風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)。第三章從公司歷史變革和組織結(jié)構(gòu)兩個(gè)方面對(duì)JM公司的概況進(jìn)行說(shuō)明，并且從采購(gòu)管理、存貨管理、成本費(fèi)用管理、銷售管理等四個(gè)方面對(duì)JM公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析。第四章通過(guò)對(duì)JM公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的深入剖析，，指出其內(nèi)部控制存在的不足，具體包括缺乏良好的內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)者和投資者風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱、審批監(jiān)管與內(nèi)部審計(jì)存在缺陷等問(wèn)題。第五章在內(nèi)部控制構(gòu)建方法的指導(dǎo)下，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，從提高公司內(nèi)部控制意識(shí)強(qiáng)化審批環(huán)節(jié)、加強(qiáng)危機(jī)管理的強(qiáng)化及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的改善、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)及監(jiān)督控制等方面來(lái)完善JM公司內(nèi)部控制體系。第六章是結(jié)論部分，總結(jié)全文。 將本文的方法應(yīng)用到JM公司的實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)行過(guò)程中，通過(guò)不斷完善企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，進(jìn)一步增強(qiáng)了企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，讓企業(yè)內(nèi)部控制成為企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和根本。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 控制環(huán)境 采購(gòu)管理 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)控制
【學(xué)位授予單位】：沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F406.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-16
• 1.1 研究背景及意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀10-13
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀10-12
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀12-13
• 1.3 研究方法13-14
• 1.4 研究?jī)?nèi)容14
• 1.5 論文創(chuàng)新點(diǎn)14-16
• 第2章 公司內(nèi)部控制相關(guān)理論16-21
• 2.1 內(nèi)部控制的概念與作用16-17
• 2.1.1 內(nèi)部控制的概念16
• 2.1.2 內(nèi)部控制的作用16-17
• 2.2 企業(yè)內(nèi)部控制中風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)17-21
• 2.2.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵18
• 2.2.2 企業(yè)內(nèi)部控制中風(fēng)險(xiǎn)管理的三維解析18-20
• 2.2.3 企業(yè)內(nèi)部控制中風(fēng)險(xiǎn)管理的理論突破20-21
• 第3章 JM 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀21-33
• 3.1 JM 公司概況21-22
• 3.1.1 JM 公司歷史變革21
• 3.1.2 JM 公司組織結(jié)構(gòu)21-22
• 3.2 JM 公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀22-33
• 3.2.1 采購(gòu)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀23-25
• 3.2.2 存貨管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀25-27
• 3.2.3 成本費(fèi)用內(nèi)部控制現(xiàn)狀27-30
• 3.2.4 銷售管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀30-33
• 第4章 JM 公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題33-37
• 4.1 缺乏良好的內(nèi)部控制環(huán)境33-34
• 4.1.1 企業(yè)管理者內(nèi)部控制意識(shí)薄弱33-34
• 4.1.2 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理34
• 4.2 公司經(jīng)營(yíng)者和投資者風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱34-35
• 4.2.1 公司經(jīng)營(yíng)者和投資者缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)34-35
• 4.2.2 缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制35
• 4.3 審批監(jiān)管與內(nèi)部審計(jì)存在缺陷35-37
• 4.3.1 審批與監(jiān)管不到位35
• 4.3.2 內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性不強(qiáng)35-37
• 第5章 JM 公司內(nèi)部控制的改善建議37-56
• 5.1 提高 JM 公司內(nèi)部控制意識(shí)強(qiáng)化審批環(huán)節(jié)37-38
• 5.1.1 提高企業(yè)管理者內(nèi)部控制意識(shí)37
• 5.1.2 完善組織架構(gòu)37-38
• 5.2 加強(qiáng)危機(jī)管理的強(qiáng)化及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的改善38-54
• 5.2.1 提供風(fēng)險(xiǎn)分析所需的資源保證38-39
• 5.2.2 強(qiáng)化危機(jī)管理39-41
• 5.2.3 基于風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)重點(diǎn)流程進(jìn)行管理41-54
• 5.3 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)及監(jiān)督控制54-56
• 5.3.1 明確對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)檢查54-55
• 5.3.2 強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部控制的再監(jiān)督55-56
• 第6章 結(jié)論56-57
• 參考文獻(xiàn)57-59
• 致謝59

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 王立勇;內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)價(jià)的定量分析模型[J];財(cái)經(jīng)研究;2004年09期

2 李萬(wàn)福;林斌;宋璐;;內(nèi)部控制在公司投資中的角色:效率促進(jìn)還是抑制?[J];管理世界;2011年02期

3 林斌;李萬(wàn)福;王林堅(jiān);舒?zhèn)?;內(nèi)部控制的影響因素及經(jīng)濟(jì)后果研究——國(guó)外內(nèi)部控制實(shí)證文獻(xiàn)評(píng)述[J];井岡山大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2010年03期

4 張國(guó)清;;內(nèi)部控制與盈余質(zhì)量——基于2007年A股公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J];經(jīng)濟(jì)管理;2008年Z3期

5 閻達(dá)五,楊有紅;內(nèi)部控制框架的構(gòu)建[J];會(huì)計(jì)研究;2001年02期

6 韓傳模;汪士果;;基于AHP的企業(yè)內(nèi)部控制模糊綜合評(píng)價(jià)[J];會(huì)計(jì)研究;2009年04期

7 王海林;;內(nèi)部控制能力評(píng)價(jià)的IC-CMM模型研究[J];會(huì)計(jì)研究;2009年10期

8 謝志華;;內(nèi)部控制:本質(zhì)與結(jié)構(gòu)[J];會(huì)計(jì)研究;2009年12期

9 楊清香;;試論內(nèi)部控制概念框架的構(gòu)建[J];會(huì)計(jì)研究;2010年11期

10 楊潔;;基于PDCA循環(huán)的內(nèi)部控制有效性綜合評(píng)價(jià)[J];會(huì)計(jì)研究;2011年04期

中國(guó)博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 梁運(yùn)吉;企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施研究[D];東北林業(yè)大學(xué);2008年

  本文關(guān)鍵詞：JM公司內(nèi)部控制問(wèn)題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：360622