論文圍繞M電業(yè)公司在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方面的具體問題開展論述,目的在于為風(fēng)電行業(yè),尤其是其中的各種民營企業(yè),在構(gòu)建高效的內(nèi)控管理體系的基礎(chǔ)之上,提升其在發(fā)展以及運(yùn)營環(huán)節(jié)中的抗風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn),為其控制綜合的成本提供參考,進(jìn)一步為決策層面提供良好的決策依據(jù)。其對于提升綜合的財(cái)務(wù)內(nèi)控水準(zhǔn)、運(yùn)營表現(xiàn)以及競爭力等存在良好的實(shí)踐價(jià)值。論文首先探討分析的內(nèi)部控制的背景及意義,對于世界范圍內(nèi)的內(nèi)控狀況開展綜合分析,設(shè)計(jì)相關(guān)的研究內(nèi)容、研究方法、論文的創(chuàng)新點(diǎn),以及相關(guān)的理論概述;然后,對M電業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問題進(jìn)行了分析,找出了M電業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在哪些問題,并分析了形成的原因;接著對M電業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控問題開展對策分析,提出以構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)作為核心,其中需要梳理現(xiàn)有的管理架構(gòu)以及風(fēng)電方面的經(jīng)營活動,從而使得內(nèi)控得以覆蓋風(fēng)電業(yè)務(wù)的方方面面。因此在相關(guān)的框架設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)中,需要有效的分析風(fēng)電體系存在的特殊之處,以及經(jīng)營活動存在的普遍性。參照相關(guān)的經(jīng)營以及管理目標(biāo),綜合企業(yè)目前的實(shí)際狀況,以當(dāng)前實(shí)際產(chǎn)生的管理問題以及相關(guān)漏洞為基礎(chǔ),進(jìn)一步整理各方面的控制目標(biāo)與流程。需要實(shí)現(xiàn)對綜合經(jīng)營流程的有效控制,使... 

【文章來源】：沈陽大學(xué)遼寧省

【文章頁數(shù)】：62 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究動態(tài)
        1.2.1 國外研究動態(tài)
        1.2.2 國內(nèi)研究動態(tài)
    1.3 研究內(nèi)容和方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新點(diǎn)和局限性
        1.4.1 創(chuàng)新點(diǎn)
        1.4.2 局限性
    1.5 理論概述
        1.5.1 內(nèi)部控制定義
        1.5.2 內(nèi)部控制要素
        1.5.3 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)容
第2章 M電業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問題
    2.1 M電業(yè)公司簡介
    2.2 M電業(yè)公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
        2.2.1 風(fēng)電項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀-開發(fā)階段
        2.2.2 風(fēng)電項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀-建設(shè)階段
        2.2.3 風(fēng)電項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀-運(yùn)營階段
    2.3 M電業(yè)公司內(nèi)部控制存在的問題
        2.3.1 風(fēng)電項(xiàng)目開發(fā)階段財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題
        2.3.2 風(fēng)電項(xiàng)目建設(shè)階段財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題
        2.3.3 風(fēng)電項(xiàng)目運(yùn)營階段財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題
    2.4 M電業(yè)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制的評價(jià)
        2.4.1 構(gòu)造判斷矩陣
        2.4.2 層次單排序與一致性檢驗(yàn)
        2.4.3 層次總排序及檢驗(yàn)
        2.4.4 模糊綜合評價(jià)
第3章 M電業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制對策
    3.1 建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系遵循原則和框架
        3.1.1 建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的原則
        3.1.2 建立風(fēng)電運(yùn)營財(cái)務(wù)內(nèi)部控制框架
        3.1.3 建立風(fēng)電運(yùn)營財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系
    3.2 建立M電業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制對策
        3.2.1 建立M電業(yè)公司良好的內(nèi)部控制環(huán)境
        3.2.2 建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評估
        3.2.3 建立有效的控制活動機(jī)制
        3.2.4 建立與M電業(yè)公司經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息反饋系統(tǒng)
        3.2.5 實(shí)施有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督控制
第4章 M電業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系實(shí)施保障
    4.1 規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)
        4.1.1 規(guī)范董事會
        4.1.2 規(guī)范監(jiān)事會
        4.1.3 組建經(jīng)營團(tuán)隊(duì)
    4.2 制定相關(guān)規(guī)章制度
        4.2.1 建立全面預(yù)算管理制度
        4.2.2 建立信息化管理制度
        4.2.3 建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度
    4.3 完善考核及獎懲措施
        4.3.1 董事會對主要經(jīng)營者的考核
        4.3.2 經(jīng)營團(tuán)隊(duì)對各職能部門的考核
        4.3.3 經(jīng)營團(tuán)隊(duì)對員工的考核
    4.4 培育企業(yè)文化
第5章 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
在學(xué)期間研究成果
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)報(bào)表整合審計(jì)的再思考——兼談財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)準(zhǔn)則與內(nèi)部控制審計(jì)指引的比較[J]. 何芹.  中國注冊會計(jì)師. 2012(04)
[2]基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)用研究——我國上市公司案例分析[J]. 王清剛.  商業(yè)經(jīng)濟(jì)與管理. 2011(11)
[3]淺談中小企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀、問題及對策[J]. 王莉.  中國管理信息化. 2011(13)
[4]企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理[J]. 高存忠.  工業(yè)審計(jì)與會計(jì). 2011(03)
[5]企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J]. 王曉輝.  企業(yè)導(dǎo)報(bào). 2011(10)
[6]內(nèi)部控制理論的發(fā)展歷程研究[J]. 何慧.  經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊. 2011(15)
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[8]國有商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型的構(gòu)建分析[J]. 丁慧杰.  中國總會計(jì)師. 2010(09)
[9]論中小企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機(jī)[J]. 劉宇,張力偉.  中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè). 2010(09)
[10]西部地區(qū)中小企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)成因探析[J]. 王敏.  中國證券期貨. 2010(08)



本文編號：3318836