發(fā)布時間：2021-01-23 12:14

　　在現(xiàn)代企業(yè)中，從事經(jīng)濟(jì)活動的管理時主要是通過內(nèi)部控制機(jī)制來進(jìn)行控制的。為提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、保證財務(wù)信息的真實(shí)可靠、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的安全可靠以及實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)等，企業(yè)主要是通過健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制來實(shí)現(xiàn)。在我國的企業(yè)中，就內(nèi)部控制機(jī)制而言，基本上處于探索階段和起步階段，在內(nèi)部控制規(guī)范的制定和內(nèi)部控制的實(shí)際水平方面，和美國等發(fā)達(dá)國家相比都存在著很大的差距，嚴(yán)重制約了企業(yè)的健康和快速的發(fā)展。在建筑施工行業(yè)中，很多企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和較多的風(fēng)險，這些企業(yè)要想獲得一定的發(fā)展，必須要強(qiáng)化其內(nèi)部的控制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項管理的標(biāo)準(zhǔn)化管理，以保持企業(yè)持續(xù)、健康的發(fā)展。當(dāng)前理論界對內(nèi)部控制的討論較為集中在制度完善與體系構(gòu)建以及風(fēng)險管理這方面，而建筑施工行業(yè)側(cè)重在項目管理的內(nèi)部控制，對于從施工企業(yè)考慮具體業(yè)務(wù)構(gòu)建內(nèi)部控制的很少。在本文中，通過深層次的針對企業(yè)的調(diào)查，在收集了大量的材料的基礎(chǔ)上，研究和回顧了在國內(nèi)外的發(fā)展和歷史方面內(nèi)部控制理論的相關(guān)內(nèi)容，以內(nèi)部控制的相關(guān)理論和方法為基礎(chǔ)，通過對建筑施工企業(yè)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀及行業(yè)形勢進(jìn)行分析，詳細(xì)描述了在H建設(shè)集團(tuán)公司采購業(yè)務(wù)中，關(guān)于內(nèi)部控制方面的問... 

【文章來源】：湖南大學(xué)湖南省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
插圖索引
附表索引
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
    1.3 文章的研究思路和基本框架
第2章 內(nèi)部控制理論及發(fā)展
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)概念
    2.2 國外內(nèi)部控制的發(fā)展
        2.2.1 內(nèi)部控制初始階段
        2.2.2 內(nèi)部控制建設(shè)階段
        2.2.3 內(nèi)部控制發(fā)展階段
        2.2.4 內(nèi)部控制整體框架階段
        2.2.5 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理階段
    2.3 國內(nèi)內(nèi)部控制的發(fā)展
        2.3.1 引入階段
        2.3.2 推行階段
        2.3.3 整合階段
    2.4 小結(jié)
第3章 H 建設(shè)集團(tuán)公司采購內(nèi)部控制現(xiàn)狀和問題
    3.1 建筑行業(yè)的特點(diǎn)
    3.2 H 建設(shè)集團(tuán)公司基本情況
    3.3 H 建設(shè)集團(tuán)公司采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和問題
        3.3.1 公司采購業(yè)務(wù)流程的現(xiàn)狀
        3.3.2 H 建設(shè)集團(tuán)公司采購業(yè)務(wù)問題
    3.4 H 建設(shè)集團(tuán)公司采購業(yè)務(wù)存在問題的原因
        3.4.1 內(nèi)部環(huán)境有待優(yōu)化
        3.4.2 缺乏有效的風(fēng)險評估機(jī)制
        3.4.3 控制活動缺乏有效性
        3.4.4 信息與溝通渠道不夠
        3.4.5 監(jiān)督乏力
第4章 H 建設(shè)集團(tuán)公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制完善與設(shè)計
    4.1 H 建設(shè)集團(tuán)公司的內(nèi)部控制構(gòu)建思路
    4.2 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的完善
        4.2.1 完善控制環(huán)境
        4.2.2 完善風(fēng)險評估
        4.2.3 完善控制活動
        4.2.4 完善信息與溝通
        4.2.5 完善公司的監(jiān)督制度
    4.3 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制具體設(shè)計
        4.3.1 職責(zé)分工、授權(quán)審批和制度體系建設(shè)
        4.3.2 采購預(yù)算管理
        4.3.3 請購與審批
        4.3.4 供應(yīng)商的選擇和管理
        4.3.5 采購合同和訂單管理
        4.3.6 驗(yàn)收與入庫
        4.3.7 采購付款
        4.3.8 賬務(wù)處理及應(yīng)付賬款管理
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]內(nèi)部控制范疇定義探索[J]. 楊雄勝.  會計研究. 2011(08)
[2]內(nèi)部控制缺陷的識別、認(rèn)定與報告[J]. 楊有紅,李宇立.  會計研究. 2011(03)
[3]企業(yè)內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系研究[J]. 薛琳.  商業(yè)會計. 2011(04)
[4]基于內(nèi)部控制視角ERP系統(tǒng)實(shí)施的改進(jìn)研究——以盛威爾公司為例[J]. 李萬福,林斌,舒?zhèn)?李志才.  審計研究. 2011(01)
[5]內(nèi)部控制系統(tǒng)要素功能耦合與動態(tài)演進(jìn)[J]. 鐘瑋,唐海秀.  審計研究. 2010(04)
[6]我國上市公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的SWOT分析和啟示[J]. 曹珺.  赤峰學(xué)院學(xué)報(自然科學(xué)版). 2010(01)
[7]公司治理視角下內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系的構(gòu)建[J]. 宋虧霞.  財會通訊. 2009(30)
[8]從COSO框架報告看內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的異同[J]. 董月超.  審計研究. 2009(04)
[9]內(nèi)部控制發(fā)展的簡要回顧與評價[J]. 楊鴻.  中國注冊會計師. 2008(10)
[10]企業(yè)內(nèi)部控制的有效性及其評價方法[J]. 陳漢文,張宜霞.  審計研究. 2008(03)

碩士論文
[1]內(nèi)部控制理論的新發(fā)展及其對我國的啟示[D]. 黃為娥.廈門大學(xué) 2006



本文編號：2995190