隨著中國(guó)金融業(yè)的快速發(fā)展,銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正變得越來(lái)越復(fù)雜,業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大,他們面對(duì)瞬息萬(wàn)變且充滿風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)的同時(shí),迫切需要在銀行建立內(nèi)部控制機(jī)制,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。為達(dá)到這個(gè)目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)管理人員須透徹了解公司的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。而且,內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,被整個(gè)社會(huì)尤其是政府部門(mén)和銀行領(lǐng)導(dǎo)所意識(shí)到,建立和完善內(nèi)部控制視角下的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是所有企業(yè)尤其是銀行業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本需求。因此,很有必要從內(nèi)部控制的視角開(kāi)始探討與研究銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。本文首先介紹權(quán)變理論、博弈論、內(nèi)部控制理論與風(fēng)險(xiǎn)管理理論等基本理論及這些理論在銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的相關(guān)運(yùn)用,以及銀行業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的相互關(guān)系。再接著運(yùn)用相關(guān)理論分析當(dāng)前內(nèi)部控制視角下的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及成因分析,運(yùn)用現(xiàn)代管理方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制理論,研究相應(yīng)的防范對(duì)策和控制措施將風(fēng)險(xiǎn)可以控制在接受的水平之內(nèi)。再結(jié)合實(shí)際,選擇中國(guó)建設(shè)銀行A省分行進(jìn)行案例研究,其內(nèi)部控制下的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系是選取內(nèi)部控制五要素以與風(fēng)險(xiǎn)管理各關(guān)鍵要點(diǎn)之間的影響項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行量化處理的過(guò)程,從而倡導(dǎo)內(nèi)部控制視角下的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,以實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。在此基... 

【文章來(lái)源】：長(zhǎng)沙理工大學(xué)湖南省

【文章頁(yè)數(shù)】：90 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    1.1 研究背景與研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評(píng)述
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀及評(píng)述
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀及評(píng)述
    1.3 研究?jī)?nèi)容框架與研究方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文創(chuàng)新點(diǎn)
        1.4.1 研究視角的創(chuàng)新
        1.4.2 研究?jī)?nèi)容的創(chuàng)新
第二章 內(nèi)部控制視角下的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)
    2.1 權(quán)變理論
        2.1.1 權(quán)變理論的內(nèi)容
        2.1.2 權(quán)變理論與銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
    2.2 博弈論理論
        2.2.1 博弈論理論的內(nèi)容
        2.2.2 小偷—守衛(wèi)博弈模型運(yùn)用于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
    2.3 內(nèi)部控制理論
        2.3.1 內(nèi)部控制理論的內(nèi)容
        2.3.2 內(nèi)部控制理論在銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究中的運(yùn)用
    2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        2.4.1 風(fēng)險(xiǎn)管理理論的內(nèi)容
        2.4.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行業(yè)的運(yùn)用
第三章 銀行業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的相互關(guān)系
    3.1 銀行業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)
        3.1.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行內(nèi)部控制的重心
        3.1.2 銀行組織體系和機(jī)構(gòu)設(shè)置的特殊性
        3.1.3 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流充足且無(wú)實(shí)物資產(chǎn)流轉(zhuǎn)
        3.1.4 規(guī)范而精煉的對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系
        3.1.5 信息技術(shù)控制貫穿銀行運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)
    3.2 銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
        3.2.1 銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
        3.2.2 銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
        3.2.3 銀行風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
    3.3 銀行業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
        3.3.1 銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)
        3.3.2 銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴完善的內(nèi)部控制
        3.3.3 內(nèi)部控制是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
        3.3.4 內(nèi)部控制是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)選擇
第四章 內(nèi)部控制視角下的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及成因分析
    4.1 內(nèi)部控制視角下的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
        4.1.1 銀行業(yè)內(nèi)控意識(shí)薄弱且風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)獨(dú)立性受到威脅
        4.1.2 銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理措施不健全或制度執(zhí)行不力
        4.1.3 銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息交流與反饋機(jī)制不暢通
        4.1.4 銀行業(yè)缺乏定量的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法
        4.1.5 銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)不全面
        4.1.6 銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)不及時(shí)與監(jiān)督約束失效引發(fā)內(nèi)部欺詐行為
    4.2 內(nèi)部控制視角下的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不到位的成因分析
        4.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的定位取決于銀行的組織結(jié)構(gòu)理念
        4.2.2 銀行內(nèi)控框架體系的設(shè)計(jì)與運(yùn)行制約風(fēng)險(xiǎn)管理
        4.2.3 信息傳遞機(jī)制不能保證銀行信息與交流活動(dòng)順暢
        4.2.4 缺乏有執(zhí)行效力的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
        4.2.5 銀行經(jīng)營(yíng)者的內(nèi)部欺詐行為與股東的監(jiān)督形成博弈
第五章 完善內(nèi)部控制視角下的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施
    5.1 倡導(dǎo)銀行扁平式組織管理結(jié)構(gòu)和重塑銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)地位
        5.1.1 推進(jìn)商業(yè)銀行扁平化管理模式
        5.1.2 建立監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
        5.1.3 進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)以加強(qiáng)基層行的風(fēng)險(xiǎn)管理
    5.2 健全銀行內(nèi)部控制體系且確保其有效性的充分發(fā)揮
        5.2.1 完善內(nèi)控措施以增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能
        5.2.2 加大內(nèi)控執(zhí)行力度以提高銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估與應(yīng)對(duì)的能力
    5.3 健全信息交流與反饋機(jī)制以及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)
    5.4 完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以保持內(nèi)控的有效運(yùn)行
        5.4.1 樹(shù)立銀行領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)以建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
        5.4.2 引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的建立與人員素質(zhì)
        5.4.3 選擇科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具
    5.5 構(gòu)造銀行經(jīng)營(yíng)者與股東的納什均衡以全面加強(qiáng)銀行監(jiān)督機(jī)制
        5.5.1 結(jié)合理論與實(shí)際求解模型的混合策略納什均衡
        5.5.2 防范內(nèi)部欺詐和加強(qiáng)銀行監(jiān)督與反舞弊機(jī)制
第六章 內(nèi)部控制視角下的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的案例分析
    6.1 中國(guó)建設(shè)銀行概括
        6.1.1 中國(guó)建設(shè)銀行的基本介紹
        6.1.2 A省分行的基本介紹
    6.2 建設(shè)銀行內(nèi)部控制下風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)思路
        6.2.1 構(gòu)建內(nèi)部控制下風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)框架
        6.2.2 內(nèi)部控制下風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
    6.3 建設(shè)銀行A省分行內(nèi)控視角下風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)系統(tǒng)具體操作
        6.3.1 A省分行風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)抽樣
        6.3.2 A省分行風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)抽樣測(cè)試
        6.3.3 A省分行內(nèi)部控制下風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)
        6.3.4 報(bào)告A省分行內(nèi)控視角下風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果
    6.4 建行A省分行內(nèi)控視角下風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示
        6.4.1 以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為基礎(chǔ)構(gòu)建銀行內(nèi)控視角下風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系
        6.4.2 健全與完善銀行業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)體系
        6.4.3 提倡銀行業(yè)采用合理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
第七章 結(jié)論及展望
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝
附錄A 攻讀學(xué)位期間取得的學(xué)術(shù)成果
附 文獻(xiàn)綜述報(bào)告
中文摘要
ABSTRACT


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]關(guān)于深化商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)職能的探討[J]. 李巖玉.  財(cái)會(huì)月刊. 2011(03)
[2]國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)性研究[J]. 陸媛,張同健.  財(cái)會(huì)通訊. 2011(02)
[3]銀行舞弊監(jiān)管的博弈模型分析[J]. 曹軍,沈紅波,饒艷超.  會(huì)計(jì)研究. 2010(02)
[4]論我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制中的內(nèi)部審計(jì)[J]. 朱至文,吳菲.  財(cái)會(huì)通訊. 2009(36)
[5]試論內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制體系的關(guān)系[J]. 王華.  合肥學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版). 2009(04)
[6]論我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展方向[J]. 袁愛(ài)武.  財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2009(05)
[7]企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展及其新思考[J]. 李天劍,高迪.  中國(guó)管理信息化. 2008(23)
[8]內(nèi)部審計(jì)定位和組織設(shè)置的思考——基于公司治理的視角[J]. 杜軒,黃可嘉.  現(xiàn)代商業(yè). 2008(21)
[9]企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建——基于對(duì)COSO和COCO內(nèi)部控制體系的整合性探析[J]. 陳俊,王曙光.  審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究. 2008(03)
[10]內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展及對(duì)我國(guó)的啟示[J]. 趙麗麗.  遼寧經(jīng)濟(jì). 2007(07)

博士論文
[1]基于受托責(zé)任理論的內(nèi)部審計(jì)若干問(wèn)題研究[D]. 瞿曲.廈門(mén)大學(xué) 2006



本文編號(hào)：2937234