資金是企業(yè)生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ),被視為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的血液,一直受到高度重視。集團資金從數(shù)量到結(jié)構(gòu)都比單一企業(yè)的更加雄厚和復(fù)雜。由于科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展,極大地提高了集團資金管理的能力,資金集中管理的優(yōu)勢明顯擴大,并且日益成為集團公司的首選資金管控模式。集團資金集中管理模式要符合國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的發(fā)展和集團自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。經(jīng)過近十年的建設(shè),合肥百大集團形成了自己的一套資金集中管理辦法,但隨著集團公司組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整和業(yè)務(wù)的不斷擴張,現(xiàn)有的資金管理模式也需要不斷創(chuàng)新。 資金管理體系優(yōu)化與模式創(chuàng)新是一個系統(tǒng)工程,資金無小事,其體系的優(yōu)化要從細微處著手,分步實施,以保證新老管理模式的平穩(wěn)對接,保障集團資金的安全運轉(zhuǎn)。為了順利推動集團資金集中管理體系優(yōu)化和模式創(chuàng)新,還需要兼顧銀企合作和集團內(nèi)部利益平衡關(guān)系。集團資金管理體系的確立是一個不斷優(yōu)化完善的過程,沒有最好,只有更好,集團公司要適時研究外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境和政策,適應(yīng)集團內(nèi)部發(fā)展的需要,及時對現(xiàn)有資金管理體系進行調(diào)整,以更好地滿足集團公司戰(zhàn)略發(fā)展的需要。 本文以集團資金集中管理理論為基礎(chǔ),采用理論研究和案例分析相結(jié)合的方法,對合肥百大集團資金管理進行了研究。全文共分五個部分,第一部分介紹研究的目的和意義,對國內(nèi)外集團資金集中管理理論研究進行總結(jié),闡述了論文的研究思路、方法、創(chuàng)新點及不足；第二部分對集團資金集中管理進行基礎(chǔ)分析,介紹集團資金集中管理的相關(guān)概念和其支撐理論；第三部分對集團資金集中管理模式進行分析,并就目前常見的集團資金集中管理模式進行介紹,并就集中管理模式進行現(xiàn)時分析比較并做出動態(tài)的選擇,重點分析比較了結(jié)算中心模式下的幾種集團資金管理方式；第四部分對合肥百大集團資金集中管理進行案例分析,通過對其資金管理現(xiàn)狀的分析進行評價；第五部分分析合肥百大集團資金集中管理的經(jīng)驗教訓(xùn)及其仍需加強提高的方面。 本文的特色及創(chuàng)新之處在于,結(jié)合國內(nèi)外對集團資金集中管理模式研究的理論,將價值鏈管理理念引入集團資金集中管理工作,提出基于平衡性管理的集團資金集中管理價值創(chuàng)造目標(biāo),結(jié)合具體案例分析了企業(yè)集團資金集中管理,不僅豐富了集團資金集中管理的案例,而且對國內(nèi)商貿(mào)集團企業(yè)具有一定的指導(dǎo)意義。
【學(xué)位單位】：安徽大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2011
【中圖分類】：F721;F715.5
【部分圖文】：

合肥百大集團資金集中管理研究1、文獻研究法。筆者通過檢索，參考了國內(nèi)外“集團資金集中管理”的相關(guān)經(jīng)典著作和最新的研究動態(tài)并進行歸納總結(jié)。另外經(jīng)過比較分析，初步掌握中外企業(yè)集團資金集中管理模式。2、深度訪談法。筆者通過與合肥百大集團的高層管理者深度訪談，了解合肥百大集團的歷史及現(xiàn)狀，重點了解公司上市前后的資金管理模式以及目前集團資金集中管理的現(xiàn)狀、問題及相關(guān)措施，根據(jù)對商貿(mào)企業(yè)資金流動特點的分析和集團公司財務(wù)控制及管理的綜合考慮等調(diào)研成果，對文獻整理總結(jié)出的集團資金集中管理方案進行修正，進而得出合肥百大集團資金集中管理存在的問題和提升

(三)富余資金集中模式這種集中模式的設(shè)立主要是在子公司保留銀行賬戶的條件下，結(jié)算中心可以同樣在子公司對應(yīng)的銀行開立資金匯集賬戶，同時設(shè)定一定的資金限額，當(dāng)資金超過上限或當(dāng)資金低于下限時，都可以實現(xiàn)銀行與結(jié)算中心的資金的相互調(diào)撥。結(jié)算中心與子公司間的資金劃撥實際為有償占用，均由結(jié)算中心進行利息費用分割。結(jié)算流程如圖3一2所示、

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【參考文獻】

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本文編號：2830489