【摘要】：鋼鐵行業(yè)作為國民經(jīng)濟中的支柱產(chǎn)業(yè)之一，在國民經(jīng)濟中起著不可替代的作用。它的發(fā)展除了能對經(jīng)濟增長作出較大貢獻(xiàn)外，還具有較強的產(chǎn)業(yè)發(fā)展關(guān)聯(lián)效應(yīng)，可以引導(dǎo)和推動其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。2008年至2010年我國鋼鐵行業(yè)工業(yè)產(chǎn)值占國民生產(chǎn)總值的比重分別為14.88%、12.52%、12.92%。盡管2009年在次貸危機造成的經(jīng)濟環(huán)境變化較大的情況下，鋼鐵行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營遭遇了較大的挑戰(zhàn)，但總體而言，其在國民經(jīng)濟中仍占有重要而穩(wěn)固的地位。鑒于鋼鐵行業(yè)在國民經(jīng)濟中的重要地位，其面臨的財務(wù)風(fēng)險，不僅對行業(yè)本身有重大影響，對資本市場、投資者及社會的影響都不可忽視。如何有效評價和防范鋼鐵企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，是需要關(guān)注的重要問題。因此，本文選取鋼鐵行業(yè)上市公司為樣本，對其財務(wù)風(fēng)險的成因、評價以及控制措施進(jìn)行研究。 本文以鋼鐵行業(yè)為研究樣本，首先分析了鋼鐵行業(yè)目前所處的宏微觀環(huán)境，發(fā)現(xiàn)其面臨的主要問題及財務(wù)風(fēng)險的影響因素。然后選出評價鋼鐵行業(yè)財務(wù)風(fēng)險的財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)。第三利用因子分析法與相關(guān)性分析法分別對財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行篩選，提出并構(gòu)建了我國鋼鐵行業(yè)財務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)體系。第四運用聚類分析法對樣本企業(yè)進(jìn)行分類。第五運用判別分析法建立了鋼鐵行業(yè)上市公司財務(wù)風(fēng)險評價模型。第六利用2009年和2008年的數(shù)據(jù)對該模型進(jìn)行檢驗。最后提出控制財務(wù)風(fēng)險的相關(guān)措施，即加大對上游產(chǎn)業(yè)的投資以控制原料成本，控制企業(yè)對外擔(dān)保金額，加強產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化以提高企業(yè)的盈利能力，完善企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，加強現(xiàn)金流量管理五個方面，幫助鋼鐵企業(yè)減少、化解和規(guī)避企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，繼而提高我國鋼鐵行業(yè)的整體競爭能力。 本文的創(chuàng)新之處在于，一是在對鋼鐵行業(yè)上市公司財務(wù)風(fēng)險水平分類的過程中，沒有將公司是否被特殊處理作為分類標(biāo)準(zhǔn)，而是運用SPSS軟件中的聚類分析法對其進(jìn)行自動分類，之后采用判別分析法建立財務(wù)風(fēng)險判別函數(shù)，更有助于行業(yè)內(nèi)的分析比較；二是在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)體系的過程中，充分考慮了鋼鐵行業(yè)上市公司自身的特征，在指標(biāo)體系中加入了對進(jìn)口鐵礦石的依賴比率以及產(chǎn)品出口比例等指標(biāo)，使得最終形成的財務(wù)風(fēng)險評價模型更適合鋼鐵行業(yè)。
【學(xué)位授予單位】：陜西科技大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：F406.72;F426.31

【參考文獻(xiàn)】

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1 李善花;中國種業(yè)上市公司財務(wù)風(fēng)險評價與控制研究[D];山東農(nóng)業(yè)大學(xué);2010年

2 鞠法學(xué);集團公司財務(wù)風(fēng)險評價研究[D];中國石油大學(xué);2011年

本文編號：2794276