【摘要】：現(xiàn)金流管理是企業(yè)財務管理的核心,也是ERP管理的重要內(nèi)容之一�，F(xiàn)金流預算管理對公司內(nèi)部的各種資源進行分配、控制、考核,以便有效的組織公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動,完成既定的目標。但是,傳統(tǒng)的現(xiàn)金流預算管理由于沒有IT環(huán)境的支持,不僅現(xiàn)金流預算編制的難度大,而且現(xiàn)金流發(fā)生時,不能得到實時動態(tài)的實際數(shù)據(jù)支持,現(xiàn)金流預算效果也會大打折扣。因此,對信息系統(tǒng)環(huán)境下的現(xiàn)金流管理進行研究是有非常重要的理論和現(xiàn)實意義。本文對供電企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀提出亟待解決的問題；分析并設計了供電企業(yè)現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略導向,提出供電企業(yè)戰(zhàn)略模式和長期現(xiàn)金流預算管理方法；對供電企業(yè)現(xiàn)金流戰(zhàn)術管理中對企業(yè)現(xiàn)金流流程進行再造,全面加強現(xiàn)金流的短期管理；再在ERP環(huán)境下對供電企業(yè)現(xiàn)金流管理進行流程設計,分別對企業(yè)組織結構和運行系統(tǒng)進行設計；最后在設計的流程基礎上,利用ABAP語言開發(fā)編寫了軟件系統(tǒng)。ERP環(huán)境下現(xiàn)金流管理的規(guī)范化、現(xiàn)代化和信息化管理,提高了供電企業(yè)財務管理工作的質(zhì)量和效率
【學位授予單位】：華北電力大學（北京）
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2011
【分類號】：F426.61;F406.72
【圖文】：

的情況、爭取到的信用條件、貨物與發(fā)票的處理、存貨的管理等都屬于付款業(yè)務流程再造的內(nèi)容。付款流程再造一方面可以保障付款的安全，另一方面可以緩解現(xiàn)金流出的速度。圖3一1所示:銷銷 銷 銷銷銷 售售 售售售售售應應應應應與與與與與 與與存存存付付付付付信信信信信信信采 采采貨貨貨賬賬賬款款下下下下用用用購 購購管管管款款款 款訂訂訂訂條條條發(fā) 發(fā)發(fā)理理理管管管 管單單單單件件件.匡互 互互 互互理理理 理刁刁刁刁 刁刁刁弓 弓弓 弓弓 弓弓 弓的的的的的 的的 的的 的的 的收收 收收收收收 收收收收訖訖 訖 訖訖訖 圖3一1付款循環(huán)圖企業(yè)具體采用對增加付款浮存、支付控制、零余額賬戶、控制型支付賬戶、匯票、凈額結算、重開發(fā)票中心等方法和措施的整合，來減緩現(xiàn)金流出的速度，對整個付款流程再造。從公司的角度看，付款浮存對公司是有利的，因而管理付款浮存的目標是盡可能減緩支付的速度。為此，公司可以增加其簽發(fā)支票的郵寄浮存、處理票據(jù)浮存以及到賬浮存。增加付款浮存和控制延緩付款浮存來自于郵遞、支票處理以及到賬的時間�？梢岳昧阌囝~賬戶，也就是企業(yè)在銀行保持一個主賬戶和一系列子賬戶。當從某個子賬戶簽發(fā)的支票需要支付時，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來。該系統(tǒng)的運行方式如圖3一2所示。企業(yè)擁有兩個支付賬戶:一個用于供應商

資金結算中心流程再造圖

【參考文獻】

相關期刊論文 前2條

1 劉春林;中國企業(yè)的ERP關鍵成功因素[J];情報科學;2004年05期

2 楊定泉;基于BPR理念重構會計業(yè)務流程[J];企業(yè)經(jīng)濟;2004年04期

本文編號：2740994