【摘要】：建筑企業(yè)作為我國的傳統(tǒng)行業(yè),產(chǎn)品建設(shè)期長、建設(shè)需要投入的人力機(jī)械工具多,需要投入大量的資金�！艾F(xiàn)金”作為現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容,其對企業(yè)維持日常運(yùn)營和促進(jìn)資本增值水平都有重要影響。然而由于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)存在種種障礙,導(dǎo)致現(xiàn)金流循環(huán)不通暢,進(jìn)而使企業(yè)的“供血不足”,妨礙企業(yè)的安全運(yùn)營。多數(shù)施工企業(yè)經(jīng)營管理者以利潤實(shí)現(xiàn)情況來評判企業(yè)成功與否。但這種觀念是片面的、存在誤區(qū)的,利潤作為一項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)算結(jié)果、財(cái)務(wù)指標(biāo),并不是企業(yè)真正可以動用的資源。片面追求利潤最大化,忽視現(xiàn)金流管理,會嚴(yán)重影響企業(yè)的安全運(yùn)營,制約企業(yè)的快速發(fā)展。本文依據(jù)Z公司2013--2016年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),在對Z公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析的基礎(chǔ)上,發(fā)現(xiàn)Z公司在現(xiàn)金流管理中主要存在收款不及時(shí)導(dǎo)致應(yīng)收賬款居高不下、存貨占用大量流動資金、融資渠道單一等問題。本文針對發(fā)現(xiàn)的問題,通過分析其成因進(jìn)而提出了優(yōu)化Z公司現(xiàn)金流管理體系的思路。面對資金壓力,Z公司需要重視品質(zhì)提升,科學(xué)統(tǒng)籌投標(biāo),使企業(yè)規(guī)模與品質(zhì)協(xié)調(diào)發(fā)展。建立“兩金”壓降機(jī)制,確保企業(yè)源頭活水。完善資金預(yù)算控制,提高預(yù)算執(zhí)行率。面對巨大的資金需求,Z公司可以合理利用金融工具,拓寬融資渠道,有效緩解公司現(xiàn)金流。項(xiàng)目備用金占用資金額度高,Z公司應(yīng)取消備用金制度,優(yōu)化費(fèi)用核銷流程,采用公司財(cái)務(wù)部集中的付方式。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)處理能力,保障公司穩(wěn)健運(yùn)營。本文的研究對Z公司提高現(xiàn)金流管理能力具有一定的適用性,以期改善Z公司現(xiàn)金流,實(shí)現(xiàn)公司安全運(yùn)營、快速發(fā)展。
【圖文】：

圖 1-1 論文框架圖本文在撰寫過程中，主要采用以下做法：文獻(xiàn)分析法。本人閱讀了國內(nèi)外篇現(xiàn)金流管理相關(guān)文獻(xiàn)，翻閱回顧了之前學(xué)過的教材知識，借助圖書館相關(guān)紙質(zhì)資源及數(shù)字資源閱覽國內(nèi)外相關(guān)研究。通過查閱文獻(xiàn)，，掌握了現(xiàn)金流管理的研究動態(tài)、相關(guān)概念和基礎(chǔ)理論。案例分析法。運(yùn)用財(cái)務(wù)分析理論知識及相關(guān)評價(jià)指標(biāo)，分析 Z 公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn) Z 公司現(xiàn)行現(xiàn)金流現(xiàn)行管理模式存在的問題，進(jìn)而提出優(yōu)化 Z 公司優(yōu)化現(xiàn)金流管理體系的思路。實(shí)地調(diào)查研究法。本文通過到 Z 公司實(shí)地調(diào)研、翻閱相關(guān)資料、訪談詢問有關(guān)人員，深入細(xì)致了解 Z 公司的管理現(xiàn)狀，針對發(fā)覺的問題討論研究其現(xiàn)金流管理優(yōu)化措

22圖 3-2 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)圖通過 Z 公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表和現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)圖 3-2 可以看出，經(jīng)營活動現(xiàn)金比很高，分別為 93.15%，86.06%，77.60%，91.54% ，占比率均達(dá)到總現(xiàn)金流%以上，絕大部分現(xiàn)金流入是由經(jīng)營收入所決定，說明 Z 公司專注于主營業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流入占比總體呈下降趨勢，2016 年有所回升，但仍低于 2013 年水平明 Z 公司收款狀況不佳。投資活動現(xiàn)金流入占比在 2013 年到 2016 年全部為司在這 2013 年到 2016 年間沒有對外投資，投資活動現(xiàn)金流入占比在 2013 年到
【學(xué)位授予單位】：河南工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F426.92;F406.7

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本文編號：2702549