【摘要】：21世紀(jì)是中國企業(yè)集團走向跨國經(jīng)營的世紀(jì),面對國際競爭的中國大型企業(yè)集團的資金管理日益趨向高度集中是歷史的必然。特別是近些年來,我國的企業(yè)迅速的發(fā)展起來。企業(yè)集團的各種業(yè)務(wù)已經(jīng)沒有門檻和國際的界限,不斷地進行了多元化的發(fā)展戰(zhàn)略戰(zhàn)略。但是隨著企業(yè)集團的逐漸發(fā)展、強大,相應(yīng)的也出現(xiàn)了一系列的財務(wù)管理及控制方面的相關(guān)問題,其中又以資金集中管理的困境最為突出,資金是伴隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴大而迅速延伸、滲透到公司生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)的。針對石油企業(yè)而言,資金管理在財務(wù)管理中的核心地位顯得尤為突出。眾所周知,石油企業(yè)屬于資金密集型企業(yè)。高風(fēng)險、高投入是其行業(yè)特點之一。就本文的研究對象吉林油田公司而言,從目前的生產(chǎn)規(guī)模來講,每年的資金收支高達上千億元。資金管理中最為突出的問題是資金結(jié)算速度問題和資金信息及時性問題。對于吉林油田公司來說,擺在面前的是如何解決資金管理中的:資金分散、資金安全、監(jiān)管不力、資金利用效率低下等等問題,這就給我們提出一個極為棘手而迫切需要解決的難題——“如何管理好吉林油田公司大量、分散的資金”。 網(wǎng)上銀行是信息時代的產(chǎn)物,它的誕生,是原來必須到銀行柜臺辦理業(yè)務(wù)的客戶,通過互聯(lián)網(wǎng)便可以直接進入銀行,隨時辦理賬務(wù)查詢、轉(zhuǎn)賬、外匯買賣、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上購物、賬戶掛失等業(yè)務(wù),客戶真正做到足不出戶辦妥銀行一切業(yè)務(wù)。網(wǎng)上銀行服務(wù)系統(tǒng)的開通,對商業(yè)銀行和客戶來說,將大大提高工作效率,讓資金創(chuàng)造最高效益,從而降低生產(chǎn)經(jīng)營成本。吉林油田公司通過應(yīng)用網(wǎng)上銀行這種銀行網(wǎng)絡(luò)信息平臺,不僅實現(xiàn)統(tǒng)籌管理吉林油田公司的整體資金信息,優(yōu)化公司整體資源配置,也為吉林油田公司資金集中管理的實現(xiàn)提供了可行的技術(shù)和方式。 吉林油田公司作為中油股份公司的一個地區(qū)性的分公司與西方發(fā)達國家的油田企業(yè)比還存在相當(dāng)?shù)牟罹?同時也有其獨特之處,本文將對中國石油企業(yè)的特點進行準(zhǔn)確的分析,評價中國石油企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀;在這個基礎(chǔ)上提出管理理念、模式,從可行的方法和先進的技術(shù)工具入手,構(gòu)建一個具有可操作性強、科學(xué)的、適合中國油田企業(yè)的資金管理體系,以期對中油股份公司及其分、子公司的資金管理提供一定的參考與指導(dǎo)。 本文分為五個章節(jié)進行論述: 第一章緒論。作者從分析油田企業(yè)資金管理面臨的環(huán)境出發(fā),即我國企業(yè)在多元化發(fā)展戰(zhàn)略下,飛速的發(fā)展起來,但是隨著企業(yè)集團的逐漸發(fā)展、強大,相應(yīng)的也出現(xiàn)了一系列的財務(wù)管理及控制方面的相關(guān)問題,其中又以資金集中管理的困境最為突出,企業(yè)如何強化資金管理并實現(xiàn)其高效運轉(zhuǎn),這是我國企業(yè)集團,也是油田企業(yè)所面臨的一個大課題、大難題。同時伴隨著網(wǎng)上銀行的興起于不斷完善,在這個大環(huán)境下,如何適應(yīng)不斷變化的信息技術(shù)與不斷提高的管理要求,建立和完善符合吉林油田公司自身特征的適時、科學(xué)、符合成本效益的、與吉林油田公司資金管理水平相適應(yīng)的資金集中管理模式是勢在必行的。同時本文對國內(nèi)外的財務(wù)管理現(xiàn)狀及理論研究進行了綜述,為本文的研究提供了理論基礎(chǔ)。 第二章基礎(chǔ)理論分析。本章從資金管理的基本理論出發(fā),論述了資金集中管理的概念、內(nèi)容,資金結(jié)算中心的概念、職能及網(wǎng)上銀行的概念等;接著論述了我國企業(yè)集團的資金管理,資金管理的目標(biāo)和模式進而得出,我國的企業(yè)集團應(yīng)更具自身的特點建立符合自己的資金集中管理模式。 第三章吉林油田公司資金管理現(xiàn)狀與問題分析。在理論研究背景和分析的基礎(chǔ)上,結(jié)合對吉林油田公司基本生產(chǎn)經(jīng)營情況,分析了吉林油田公司的財務(wù)管理的現(xiàn)狀,分析了公司財務(wù)管理尤其是資金管理上存在的問題及不足,指出了目前吉林油田公司“小米加步槍”的結(jié)算方式已經(jīng)不再適合吉林油田公司發(fā)展的需要,已經(jīng)不能滿足公司資金管理的需求。建立一個及時、準(zhǔn)確、安全、高效的資金結(jié)算、管理系統(tǒng)已經(jīng)迫在眉睫了。 第四章基于網(wǎng)上銀行的結(jié)算中心資金管理模式。在前面理論研究的基礎(chǔ)上,通過對吉林油田公司基于網(wǎng)上銀行的結(jié)算中心模式的組織結(jié)構(gòu)與職能、賬戶設(shè)置、業(yè)務(wù)流程以及與網(wǎng)上銀行的構(gòu)建等進行了研究,來探討該模式的優(yōu)越性。 第五章模式構(gòu)建、應(yīng)用過程中應(yīng)注意的兩個問題。主要從客戶方面、銀行方面討論一下與結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系最大的資金安全問題。 本文作者在吉林油田公司多年從事資金結(jié)算工作,對吉林油田公司的資金管理與結(jié)算的歷程有著較深的經(jīng)驗與體會。本文在比較吉林油田傳統(tǒng)的資金管理模式基礎(chǔ)上,論述了基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下以資金結(jié)算中心為吉林油田公司資金管理新模式,以期對現(xiàn)有企業(yè)集團資金管理提供一定的指導(dǎo)。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：F426.22;F406.72

【參考文獻】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 劉朝暉;如何利用銀行網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建企業(yè)集團結(jié)算中心[J];財會月刊;2002年12期

2 李貴花;唐爽;;企業(yè)集團資金集中管理新模式[J];財會月刊;2007年15期

3 金素才;加強企業(yè)集團資金集中管理的幾點認(rèn)識[J];對外經(jīng)貿(mào)財會;2005年09期

4 王靜,牟援朝,王延清;中國網(wǎng)上銀行發(fā)展中的問題與對策研究[J];合肥工業(yè)大學(xué)學(xué)報(自然科學(xué)版);2003年S1期

5 邢陳思;同城電子清算系統(tǒng)的發(fā)展前景之我見[J];海南金融;2004年03期

6 張華,艾文國,陸云鶯;論網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團的資金管理模式[J];管理科學(xué);2003年06期

7 高香林 ,雷平;淺談企業(yè)集團內(nèi)部財務(wù)結(jié)算中心問題[J];經(jīng)濟與管理;2002年07期

8 沈?qū)W紅;;銀行網(wǎng)絡(luò)下結(jié)算中心的構(gòu)建[J];經(jīng)濟師;2008年03期

9 陳艷;網(wǎng)上銀行的安全運行問題及其對策[J];經(jīng)濟與社會發(fā)展;2004年04期

10 張永華;;淺談企業(yè)集團資金集中管理現(xiàn)狀及其模式構(gòu)建[J];中國商界(上半月);2010年07期

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前2條

1 于潔;企業(yè)集團資金集中管理模式與結(jié)算中心[D];河北大學(xué);2004年

2 梅銳;信息技術(shù)環(huán)境下企業(yè)集團資金集中管理研究[D];武漢大學(xué);2005年

，

本文編號：2674220