【摘要】：市場經(jīng)濟體制的逐步健全,使得我國企業(yè)的財務(wù)管理日趨規(guī)范化,但是,絕大部分企業(yè)的現(xiàn)金管理卻仍然停留在粗放式管理的階段,導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)管理費用過高,造成資源的浪費,不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文首先概述了現(xiàn)金管理的研究背景及意義,總結(jié)國內(nèi)外現(xiàn)金管理研究的現(xiàn)狀,明確現(xiàn)金管理的研究目的及方法,確定本文寫作的基本技術(shù)路線。然后分析了KYYY公司現(xiàn)金管理取得的成績,存在的問題：貨幣資金和短期借款在一定時期內(nèi)同時保持較大金額,銀行承兌匯票回款占比居高不下等；導(dǎo)致問題存在的深層原因：現(xiàn)金管理意識不夠、現(xiàn)金管理手段落后、現(xiàn)金管理不夠透明、財務(wù)管理機制不健全和現(xiàn)金內(nèi)部控制力度不夠等；在對相關(guān)的理論進行闡述的基礎(chǔ)上,提出精細化現(xiàn)金管理模式及其重要意義。最后根據(jù)KYYY公司的特殊性,構(gòu)建適合的精細化現(xiàn)金管理模式,內(nèi)容包括現(xiàn)金的流通、賬款的管理、物資的采購、現(xiàn)金的安全備付以及現(xiàn)金流量預(yù)算管理等現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)；制定KYYY公司精細化現(xiàn)金管理的實施方案和步驟,確定KYYY公司實現(xiàn)現(xiàn)金精細化管理的具體舉措,包括庫存現(xiàn)金的精細化管理,應(yīng)收賬款的精細化管理,健全物資采購預(yù)算系統(tǒng),處理好現(xiàn)金的流量、存量的比例關(guān)系,加強現(xiàn)金使用的監(jiān)管、健全企業(yè)考核機制,提高財務(wù)人員的精細化現(xiàn)金管理意識等。精細化現(xiàn)金管理必須借助于企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金管理體系、完善的財務(wù)管理機制才能夠?qū)崿F(xiàn)。精細化現(xiàn)金管理優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金管理的業(yè)務(wù)流程,使企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制體系更加科學(xué)、合理,確保企業(yè)現(xiàn)金管理的安全,這對于提高企業(yè)的現(xiàn)金管理的效率、現(xiàn)金管理的質(zhì)量具有一定的借鑒價值。
[Abstract]:With the gradual improvement of market economy system, the financial management of enterprises in our country is becoming more and more standardized. However, the cash management of most enterprises is still in the stage of extensive management, which leads to the excessive financial management expenses of enterprises. The waste of resources is not conducive to the sustainable development of enterprises. This paper first summarizes the research background and significance of cash management, summarizes the current situation of cash management research at home and abroad, clarifies the purpose and method of cash management research, and determines the basic technical route of this paper. Then, the paper analyzes the achievements of cash management of KYYY company, the existing problems: monetary funds and short-term loans in a certain period of time at the same time to maintain a large amount of money, bank acceptance bills and payback ratio remains high; The deep causes of the problem are: insufficient cash management consciousness, backward cash management means, insufficient transparency of cash management, imperfect financial management mechanism and insufficient internal cash control. The detailed cash management model and its significance are put forward. Finally, according to the particularity of KYYY company, the paper constructs a suitable cash management model, which includes cash flow, account management, material purchase, cash security, cash flow budget management and other cash management links. To formulate the detailed cash management implementation plan and steps of KYYY company, determine the specific measures of KYYY company to realize cash fine management, including the fine management of cash on hand, fine management of accounts receivable, perfect material purchase budget system, To deal with the relationship between cash flow and stock, to strengthen the supervision of cash usage, to perfect the examination mechanism of enterprises, to improve the finer cash management consciousness of financial personnel and so on. The fine cash management must be realized with the help of the standard cash management system of the enterprise and the perfect financial management mechanism. To optimize the business process of cash management, to make the internal financial control system more scientific and reasonable, to ensure the safety of cash management, which can improve the efficiency of cash management. The quality of cash management has certain reference value.
【學(xué)位授予單位】：南京師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F426.72;F406.7

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本文編號：2176191