本文選題：內(nèi)部控制 + 銷售與收款��； 參考：《華東交通大學(xué)》2014年碩士論文

【摘要】：內(nèi)部控制作為一種先進(jìn)的管理制度被越來越多的企業(yè)所重視。一個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制的完善程度、執(zhí)行效果直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。近些年來我國(guó)財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，連同《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》共同構(gòu)建了企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，對(duì)企業(yè)開展的包括銷售與收款環(huán)節(jié)在內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程做了詳細(xì)的介紹。幫助企業(yè)在具體操作層面更好理解、設(shè)計(jì)、執(zhí)行相關(guān)內(nèi)部控制活動(dòng)，為大中型企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)指明了方向。 本文所研究的GX企業(yè)是國(guó)內(nèi)油墨行業(yè)的佼佼者，主導(dǎo)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率第一并參與國(guó)內(nèi)油墨標(biāo)準(zhǔn)的制定。這些表明GX企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和科研競(jìng)爭(zhēng)力在行業(yè)內(nèi)部是首屈一指的。但是通過對(duì)GX企業(yè)銷售與收款內(nèi)部控制的研究，發(fā)現(xiàn)GX企業(yè)在管理方面存在很大的漏洞。這些漏洞如果不加以改善，必將會(huì)影響企業(yè)未來的發(fā)展。 本文利用控制論和系統(tǒng)論的思想，在我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范體系的指引下，綜合運(yùn)用問卷調(diào)查、觀察、詢問、相關(guān)文件憑證查閱等方法對(duì)GX公司銷售與收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制進(jìn)行研究,從內(nèi)部控制五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督出發(fā)對(duì)GX公司銷售與收款內(nèi)部控制問題進(jìn)行了分析，對(duì)其存在的問題提出了整改建議，幫助GX企業(yè)完善內(nèi)部控制，，同時(shí)希望能給同行業(yè)其他企業(yè)提供一定的借鑒依據(jù)。
[Abstract]:As an advanced management system, internal control is paid more and more attention by more and more enterprises. The degree of perfection of an enterprise's internal control and the effect of execution are directly related to the survival and development of an enterprise. In recent years, the Ministry of Finance of our country promulgated the basic Standard of Enterprise Internal Control, together with the Application Guide of Enterprise Internal Control, we constructed the enterprise internal control standard system. The business processes, including sales and collection, are introduced in detail. It helps enterprises to understand, design and implement related internal control activities at the specific operation level, and points out the direction for the construction of internal control in large and medium-sized enterprises. The GX enterprise studied in this paper is a leader in domestic ink industry, leading the market share of products and participating in the formulation of domestic ink standards. These indicate that GX enterprise's management ability and scientific research competition ability are the first in the industry. However, through the research on the internal control of sales and collection of GX enterprises, it is found that there are great loopholes in the management of GX enterprises. If these loopholes are not improved, it will affect the future development of enterprises. Based on the ideas of cybernetics and system theory, under the guidance of China's internal control standard system, this paper studies the internal control of sales and collection links of GX Company by means of questionnaire, observation, inquiry and other methods. From the five elements of internal control: control environment, risk assessment, control activities, information and communication, this paper analyzes the internal control problems of sales and collection in GX Company, and puts forward some suggestions for rectification. Help GX enterprises to improve internal control, and hope to provide reference for other enterprises in the same industry.
【學(xué)位授予單位】：華東交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F426.72;F406.7

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 張岷勝;;企業(yè)銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)初探[J];全國(guó)商情(理論研究);2010年22期

2 黃祥慶;;企業(yè)銷售與收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制[J];企業(yè)研究;2012年12期

3 于增彪;王競(jìng)達(dá);瞿衛(wèi)菁;;企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建——基于亞新科工業(yè)技術(shù)有限公司的案例研究[J];審計(jì)研究;2007年03期

4 陳漢文;張宜霞;;企業(yè)內(nèi)部控制的有效性及其評(píng)價(jià)方法[J];審計(jì)研究;2008年03期

5 陸玨;蔣薇薇;;銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制研究[J];企業(yè)導(dǎo)報(bào);2012年13期

6 吳秋生;郝詩萱;;論領(lǐng)導(dǎo)者權(quán)力對(duì)內(nèi)部控制有效性的影響[J];審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究;2013年05期

7 程春慧;;論銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制[J];山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào);2012年S1期

8 趙選民;張繼偉;;系統(tǒng)論視角下的中石油內(nèi)部控制[J];系統(tǒng)科學(xué)學(xué)報(bào);2010年02期

9 張新玲;;銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)[J];科技資訊;2007年06期

10 趙致輝;葛正軍;;企業(yè)銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制的問題及建議[J];中國(guó)新技術(shù)新產(chǎn)品;2013年11期

本文編號(hào)：1841705