本文關(guān)鍵詞：CD光伏公司內(nèi)部控制研究　出處：《中國石油大學(華東)》2014年碩士論文　論文類型：學位論文

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【摘要】：近年來,很多著名金融機構(gòu)出現(xiàn)了舞弊現(xiàn)象,并且都引發(fā)了巨大的損失甚至倒閉破產(chǎn),很多國家用立法的形式來強化企業(yè)的內(nèi)部控制管理,內(nèi)部控制逐漸成為企業(yè)邁入資本市場的“敲門磚”和“通行證”。伴隨著我國關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的基本規(guī)范及各項指引的制定和出臺,中國的企業(yè)建設(shè)內(nèi)控體系已有了明確的法律參照依據(jù)。CD光伏公司內(nèi)控部自2011年年底成立以來,已經(jīng)建立了內(nèi)控標準和規(guī)范,對內(nèi)控體系進行了梳理和改善,加強了內(nèi)控體系的監(jiān)控,完成了內(nèi)控長效機制的建設(shè)。但是,其內(nèi)部控制仍然存在缺陷。本文根據(jù)如何構(gòu)建有效的適用于CD光伏公司自身情況的內(nèi)部控制體系的思路和目標,結(jié)合CD光伏公司的現(xiàn)狀進行分析,通過查閱文獻資料、實地訪談和問卷調(diào)查,運用COSO內(nèi)部控制模型,采用威脅點矩陣(風險坐標圖)以及定性和定量分析相結(jié)合的方法對CD光伏公司目前運營中所存在的風險進行評估和分析,找出CD光伏公司內(nèi)部控制目前存在的問題,包括內(nèi)部控制環(huán)境缺陷和業(yè)務層面各系統(tǒng)處理缺陷;二是針對這些問題提出有針對性的改善措施。從公司治理的角度和高度設(shè)計、完善該公司的內(nèi)部控制體系,建立起了完整的內(nèi)部控制體系,加強其內(nèi)部管理,促進CD光伏公司更快更好的發(fā)展。
[Abstract]:In recent years, many famous financial institutions have a fraud, and causing huge losses or even bankruptcy, many countries in the form of legislation to strengthen the internal control of enterprise management, internal control has gradually become the enterprise into the capital market "astepping-stone to success" and "pass". With the development and introduction of basic norms the enterprise internal control and the guidance of China's enterprises, the construction of internal control system China has clear legal reference for the internal control department of.CD photovoltaic company since the end of 2011 since its establishment, has established internal control standards and norms of internal control system carried out to strengthen the monitoring and improvement of the internal control system, completed the construction of long-term mechanism internal control. However, the internal control is still flawed. According to the internal control system of how to construct an effective CD applicable to the company's own situation of photovoltaic Ideas and goals, combined with the status quo of CD photovoltaic companies are analyzed, through literature review, interviews and questionnaire survey, using the model of COSO internal control, the threat matrix (risk coordinate graph) methods and the qualitative and quantitative analysis to review and analyze the risk of CD photovoltaic company currently operates in existence. To find out the existing CD photovoltaic company internal control problems, including the internal control environment and the system defects defects of business level; two is to solve these problems put forward some improvement measures. From the perspective of corporate governance and the height of design, improve the internal control system of the company, set up a complete internal control system, strengthen the the internal management, to promote the development of CD photovoltaic companies faster and better.

【學位授予單位】：中國石油大學(華東)
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F426.61;F406.7

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