發(fā)布時間：2017-11-09 20:20

  本文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理案例分析

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【摘要】：本文將內(nèi)部控制理論與商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營相結(jié)合,以近期商業(yè)銀行發(fā)生的案件為例,分析合規(guī)性方面存在的問題及對策,探討商業(yè)銀行內(nèi)部控制合規(guī)程度、內(nèi)部控制要素與商業(yè)銀行業(yè)務的有機結(jié)合以促進銀行業(yè)穩(wěn)健運營。
【作者單位】： 南京審計學院國際審計學院;
【分類號】：F832.33;F830.42
【正文快照】： 一、理論基礎(chǔ)1912年,蒙哥馬利提出“內(nèi)部牽制”理論:通過收集和處理企業(yè)會計信息過程的審查和評價,確定財務報表審計的工作范圍。1992年COSO委員會認為,內(nèi)部控制系統(tǒng)是由五要素組成,并且取決于高層的經(jīng)營方式,滲透到管理環(huán)節(jié)中。1998年SAS55指出:內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為合理保證實

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