發(fā)布時間：2017-11-01 10:25

  本文關鍵詞：H公司集團化進程中資金管理模式選擇研究

  更多相關文章： 企業(yè)集團 資金管理模式 選擇

【摘要】：隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展,企業(yè)集團規(guī)模越來越大,地域分布越來越廣,企業(yè)集團資金分散和管理分散問題日益突出,企業(yè)集團管理的核心是財務管理,財務管理的核心是資金管理,資金是企業(yè)發(fā)展的“血液”。在企業(yè)管理實踐中,由于各子公司地域環(huán)境、規(guī)模大小、經(jīng)營范圍、管理水平等的不同,就會出現(xiàn)在同一個財政年度內(nèi),有的子公司資金盈余,有的會資金短缺,而解決上述問題的一個方法就是資金集中管理。資金集中管理有不同的模式,每一個模式都有優(yōu)勢和劣勢,資金管理模式的選擇是直接影響企業(yè)集團運營水平的高低因素之一,只有依據(jù)企業(yè)集團公司發(fā)展的不同階段,和自身的經(jīng)營特點,選用不同的資金集中管理模式或者是幾個模式的組合,達到一種均衡和高效的狀態(tài),就是最好的資金管理模式。H公司是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、展覽、教學為一體的生物塑化科技公司,目前在世界上成規(guī)模的此類企業(yè)只有H公司和一家德國企業(yè),在公司管理方面可借鑒的經(jīng)驗相對較少,H公司經(jīng)過幾年發(fā)展,先后成立三家子公司,分別為兩個固定博物館、一家銷售公司。其在管理方面正處于集團化管理的萌芽狀態(tài),相應的在資金管理方面的一些問題也逐漸顯現(xiàn)。從H公司未來的發(fā)展考慮,尋找適合H公司集團化發(fā)展進程中的資金管理模式,顯得尤為重要。本文首先對資金管理在企業(yè)管理中的意義,及資金管理模式的理論背景進行概述,立足于H公司的自身經(jīng)營特點,通過具體事件的描述,對現(xiàn)有的資金管理現(xiàn)狀和存在的問題進行研究,結合統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、結算中心、內(nèi)部銀行、財務公司的資金管理模式等,對大連H生物塑化公司資金管理進行系統(tǒng)的、具體的分析,并從而選擇適合H公司自身發(fā)展現(xiàn)狀的資金管理模式,進而達到資金管理的目的和目標。
【關鍵詞】：企業(yè)集團 資金管理模式 選擇
【學位授予單位】：大連理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F406.71;F426.72
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 緒論8-11
• 1.1 研究背景及意義8
• 1.2 相關文獻綜述8-10
• 1.2.1 國外資金管理模式文獻綜述8-10
• 1.2.2 國內(nèi)資金管理模式文獻綜述10
• 1.3 研究思路與方法10-11
• 2 資金管理模式理論基礎11-17
• 2.1 資金管理的定義及內(nèi)容11-12
• 2.1.1 資金管理的定義11
• 2.1.2 資金管理的內(nèi)容11-12
• 2.2 資金管理模式基本類型12-17
• 2.2.1 資金賬戶分散模式管理12-13
• 2.2.2 資金集中管理模式13-16
• 2.2.3 資金分散式管理和資金集中式管理比較16-17
• 3 大連H生物塑化公司資金管理現(xiàn)狀分析17-28
• 3.1 大連H生物塑化公司簡介17-19
• 3.1.1 大連H生物塑化公司介紹17-18
• 3.1.2 大連H生物塑化公司下屬企業(yè)介紹18-19
• 3.2 大連H生物塑化公司企業(yè)特點19-20
• 3.2.1 新興行業(yè)成立時間短19-20
• 3.2.2 產(chǎn)品特殊性導致生產(chǎn)周期長20
• 3.2.3 主營利潤率較高20
• 3.2.4 技術研究和創(chuàng)新是基礎20
• 3.2.5 公司發(fā)展還需要公眾的支持20
• 3.3 大連H生物塑化公司資金管理特點20-21
• 3.4 大連H生物塑化公司資金管理現(xiàn)狀21-25
• 3.4.1 資金管理采用集權與分權相結合方式21-22
• 3.4.2 對不同的子公司采用不同的資金管理模式22
• 3.4.3 財務人員委派制22-23
• 3.4.4 預算管理制度的初步建立23-25
• 3.5 大連H生物塑化公司資金管理存在的問題25-27
• 3.5.1 賬戶管理不嚴格25
• 3.5.2 資金使用效率低25-26
• 3.5.3 資金存量與貸款額度雙高26
• 3.5.4 軟硬件條件不到位26-27
• 3.5.5 報銷制度流程不統(tǒng)一27
• 3.6 建立資金管理新模式的必要性27-28
• 4 大連H生物塑化公司資金管理模式選擇28-41
• 4.1 影響企業(yè)集團選擇資金管理模式因素28
• 4.2 常用資金管理模式在大連H生物塑化公司的適用性分析28-34
• 4.2.1 從適用范圍角度分析和結論28-29
• 4.2.2 從公司自身財務狀況角度分析和結論29-32
• 4.2.3 從管理角度分析和結論32-33
• 4.2.4 應用模式的選擇33-34
• 4.3 大連H生物塑化公司選用結算中心模式具體方案選擇34-36
• 4.3.1 常見應用方案34
• 4.3.2 選擇半松散型結算中心模式34-36
• 4.4 大連H生物塑化公司半松散式結算中心實施方案36-41
• 4.4.1 機構設置36-37
• 4.4.2 結算中心資金管理基本原則及運作安排37-38
• 4.4.3 流程設計38-41
• 5 效果預測41-43
• 結論43-44
• 參考文獻44-45
• 致謝45-46

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前2條

1 趙娟,黃福珍;企業(yè)如何以資金管理為中心[J];遼寧經(jīng)濟職業(yè)技術學院.遼寧經(jīng)濟管理干部學院學報;2004年01期

2 楊杰;;對集團化企業(yè)內(nèi)部資金集中管理模式及其選擇的分析[J];中國市場;2013年25期

，

本文編號：1126414