本文關(guān)鍵詞：重慶送變電公司資金管理內(nèi)部控制優(yōu)化研究

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【摘要】：資金是企業(yè)生存與發(fā)展的紐帶和血液。重慶送變電公司作為電力施工企業(yè),資金管理涉及面廣、因素多樣化,不確定性很大,在資金管理方面存在一些急需解決的問題。本文以電力企業(yè)改革為大背景,運(yùn)用資金管理內(nèi)部控制的相關(guān)理論,借鑒與吸收了已有的研究成果,以重慶送變電公司為案例背景,重點(diǎn)分析了重慶送變電公司資金管理內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,以及重慶送變電公司在控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面所存在的問題。在此基礎(chǔ)上,本文結(jié)合重慶送變電公司的實(shí)際情況,運(yùn)用內(nèi)部控制五要素理論,對(duì)重慶送變電公司資金管理內(nèi)部控制進(jìn)行分析,并提出了優(yōu)化公司資金管理內(nèi)部控制具體對(duì)策建議。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 資金管理 優(yōu)化措施
【學(xué)位授予單位】：重慶大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F406.7;F426.61
【目錄】：

• 中文摘要3-4
• 英文摘要4-8
• 1 緒論8-13
• 1.1 研究背景及意義8
• 1.1.1 研究背景8
• 1.1.2 研究意義8
• 1.2 文獻(xiàn)綜述8-11
• 1.2.1 國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制的相關(guān)研究8-10
• 1.2.2 資金管理內(nèi)部控制相關(guān)研究10-11
• 1.2.3 綜合評(píng)述11
• 1.3 研究思路、方法與主要內(nèi)容11-13
• 1.3.1 研究思路11
• 1.3.2 研究方法11-12
• 1.3.3 主要內(nèi)容12-13
• 2 資金管理內(nèi)部控制相關(guān)理論13-17
• 2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論13-15
• 2.1.1 內(nèi)部控制的發(fā)展13
• 2.1.2 控制論與內(nèi)部控制13-14
• 2.1.3 現(xiàn)代內(nèi)部控制理論（5 要素理論）14-15
• 2.2 資金管理內(nèi)部控制相關(guān)理論分析15-16
• 2.2.1 資金管理內(nèi)部控制目標(biāo)15-16
• 2.2.2 資金管理內(nèi)部控制原則16
• 2.2.3 資金管理內(nèi)部控制建立和實(shí)施的重大影響因素16
• 2.3 本章小結(jié)16-17
• 3 重慶送變電公司資金管理內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析17-36
• 3.1 送變電企業(yè)的特征分析17-18
• 3.1.1 屬于工程施工企業(yè)，工程墊支金額大17
• 3.1.2 送變電企業(yè)具有運(yùn)行維護(hù)和搶修的技術(shù)優(yōu)勢(shì)17
• 3.1.3 工作環(huán)境條件差，工程建設(shè)難度大17-18
• 3.1.4 風(fēng)險(xiǎn)較為分散，管理難度大18
• 3.2 公司簡(jiǎn)介18-19
• 3.3 公司運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況19-21
• 3.3.1 市場(chǎng)開發(fā)情況19
• 3.3.2 經(jīng)濟(jì)效益情況19-20
• 3.3.3 資產(chǎn)負(fù)債及權(quán)益情況20
• 3.3.4 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)20-21
• 3.4 公司資金管理現(xiàn)狀21-29
• 3.4.1 資金狀況概述21
• 3.4.2 整體層面現(xiàn)狀21-23
• 3.4.3 業(yè)務(wù)層面現(xiàn)狀23-29
• 3.5 從5要素角度分析公司資金管理內(nèi)部控制存在問題29-35
• 3.5.1 資金管理控制環(huán)境問題分析29
• 3.5.2 資金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問題分析29-30
• 3.5.3 資金管理控制活動(dòng)問題分析30-33
• 3.5.4 資金管理信息與溝通問題分析33-34
• 3.5.5 資金管理內(nèi)部監(jiān)督問題分析34-35
• 3.6 存在問題的原因分析35
• 3.6.1 歷史沿革原因35
• 3.6.2 行業(yè)特性帶來的管理粗放35
• 3.7 本章小結(jié)35-36
• 4 優(yōu)化重慶送變電公司資金管理內(nèi)部控制的建議36-43
• 4.1 構(gòu)建良好內(nèi)部控制環(huán)境36-37
• 4.1.1 組織機(jī)構(gòu)整合及權(quán)利職責(zé)分配36
• 4.1.2 人力資源體系優(yōu)化36-37
• 4.2 建立資金管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)體系37
• 4.3 改進(jìn)資金管理流程控制活動(dòng)37-41
• 4.3.1 健全制度流程堅(jiān)持有章可循38-39
• 4.3.2 實(shí)現(xiàn)全過程資金管控堅(jiān)持防患未然39-40
• 4.3.3 加強(qiáng)執(zhí)行力度，堅(jiān)持執(zhí)法必嚴(yán)40-41
• 4.3.4 完善實(shí)施證據(jù)，堅(jiān)持有據(jù)可查41
• 4.4 加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合，實(shí)現(xiàn)有效溝通與傳遞41-42
• 4.5 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督42-43
• 5 實(shí)施優(yōu)化資金管理內(nèi)部控制建議后效果評(píng)價(jià)43-45
• 5.1 資金短缺得到緩解43
• 5.2 風(fēng)險(xiǎn)管控能力得到提升43-45
• 6 結(jié)論45-46
• 致謝46-47
• 參考文獻(xiàn)47-48

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