本文關(guān)鍵詞：YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制研究

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【摘要】：對于一個公司的經(jīng)營與管理來說,內(nèi)部控制是重要的基礎(chǔ),良好的內(nèi)部控制可以有效提高公司的風(fēng)險防范能力,為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供重要保證。YZ集團股份有限公司是LS集團有限公司旗下的一家大型零售企業(yè),公司目前擁有近200家連鎖店,現(xiàn)已成為山東省零售行業(yè)的龍頭企業(yè)。企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,對公司財務(wù)內(nèi)部控制體系建設(shè)提出了更高的要求,同時,YZ集團在國有企業(yè)中具有一定的特殊性和代表性,所以本研究選擇YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制為題加以研究,以加強YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制,提高公司的風(fēng)險防范能力,提升管理水平,促進公司良性發(fā)展,也對國有企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)具有一定的參考價值和借鑒意義。本論文通過文獻研究法和比較分析法梳理了國內(nèi)外財務(wù)內(nèi)部控制理論的發(fā)展,在此基礎(chǔ)上,從理論和實踐方面闡述公司在集團化發(fā)展中的內(nèi)部財務(wù)控制框架,并通過分析其財務(wù)內(nèi)部控制制度體系的構(gòu)成,找出了其中存在的問題。本文認為,YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)還處于起步階段,主要存在四方面問題：一、財務(wù)內(nèi)部控制制度不健全；二、財務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境有缺陷；三、財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控機制不完善；四、財務(wù)信息溝通渠道欠通暢。針對這些問題,研究者提出YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制的四項改進措施：一、加強制度建設(shè),完善財務(wù)內(nèi)部控制制度；二、提升管理水平,改善財務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境；三、強化風(fēng)險意識,健全財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控機制；四、疏通溝通渠道,保障財務(wù)信息交流暢通。并提出四項配套措施：強化高層支持；提升員工素質(zhì)；強化責(zé)任意識；工作注重實效。同時,文章還對YZ集團內(nèi)部控制體系建設(shè)及自我評價建設(shè)提出建議并針對集團財務(wù)領(lǐng)域存在的風(fēng)險點提出具體改進意見。
【關(guān)鍵詞】：YZ集團 財務(wù) 內(nèi)部控制 制度
【學(xué)位授予單位】：西北大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F715.5;F721
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 1 緒論7-12
• 1.1 選題背景及意義7-8
• 1.2 研究對象和方法8
• 1.3 研究思路及框架8-10
• 1.4 本文的主要貢獻10-12
• 2 理論綜述12-17
• 2.1 國外內(nèi)部控制理論的發(fā)展12-15
• 2.2 國內(nèi)內(nèi)部控制理論的發(fā)展15-16
• 2.3 公司財務(wù)內(nèi)部控制涉及的主要內(nèi)容16-17
• 3 YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析17-36
• 3.1 YZ集團概況17-18
• 3.2 YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀18-25
• 3.3 YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制存在的問題25-36
• 4 YZ集團內(nèi)部控制體系建設(shè)思路36-44
• 4.1 全面評估財務(wù)管理風(fēng)險36-37
• 4.2 查找、整改財務(wù)內(nèi)控缺陷37
• 4.3 完善財務(wù)管理制度和有關(guān)流程37-38
• 4.4 財務(wù)內(nèi)部控制的實施和自我評價38-44
• 5 YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制改進方法及配套措施44-56
• 5.1 YZ集團財務(wù)內(nèi)部控制改進措施45-53
• 5.2 配套措施53-56
• 6 總結(jié)與展望56-58
• 6.1 研究結(jié)論56
• 6.2 研究不足56-57
• 6.3 下一步研究方向57-58
• 參考文獻58-61
• 致謝#@@

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本文編號：1010014