【摘要】：隨著中國金融體制改革的不斷深入,一些經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良的商業(yè)銀行紛紛選擇上市,這為中國的上市銀行參與國際資本市場競爭奠定了良好的基礎(chǔ)。上市商業(yè)銀行作為金融體系的重要組成部分,其業(yè)務(wù)性質(zhì)決定其具有高敏感度、高風(fēng)險和具有極強(qiáng)的外部性的特點(diǎn)�，F(xiàn)階段,中國上市銀行信息披露還存在許多問題,如信息披露不真實(shí)、不充分,形式不規(guī)范、缺乏可比性等等。如果不對上市銀行信息披露加強(qiáng)外部監(jiān)管,任憑虛假、不充分的信息充斥證券市場,勢必會嚴(yán)重?fù)p害信息使用者的根本利益,使得信息使用者失去對證券市場的信心,進(jìn)而最終降低整個證券市場資源配置的有效性,影響證券市場的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因此,在當(dāng)前后危機(jī)時代的大環(huán)境下,如何完善上市銀行信息披露制度及其外部監(jiān)管機(jī)制是擺在我們面前的一項(xiàng)重要和緊迫的課題。 本文主要采取規(guī)范研究的方法,并遵循理論與實(shí)踐相結(jié)合的原則。首先,對上市銀行信息披露外部監(jiān)管的基本概念進(jìn)行了界定,論證了構(gòu)建一個符合中國國情特點(diǎn)的健全、有效的上市銀行信息披露外部監(jiān)管體系的必要性和緊迫性。其次,對中國上市銀行信息披露外部監(jiān)管存在的問題進(jìn)行了研究,并分析了其產(chǎn)生的原因;再次,對巴塞爾協(xié)議和英美等國的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行深入研究;最后,本文針對中國上市商業(yè)銀行信息披露外部監(jiān)管中存在的問題,主要提出了以下治理對策:第一,完善中國上市商業(yè)銀行信息披露司法監(jiān)管所需的法律法規(guī)體系,特別是民事救濟(jì)制度的完善;第二,轉(zhuǎn)換政府行政監(jiān)管理念,健全行政監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)機(jī)制,構(gòu)建行政監(jiān)管的再監(jiān)督體系;第三,發(fā)揮會計師事務(wù)所等市場中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督的重要作用,完善由證券業(yè)協(xié)會、銀行業(yè)協(xié)會等組成的自律監(jiān)管體系以及媒體輿論的監(jiān)督作用。
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：F832.51;F832.1

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本文編號：2743277