本文關(guān)鍵詞：引入EVA指標(biāo)的上市公司財務(wù)預(yù)警模型對比研究

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【摘要】：將EVA指標(biāo)引入財務(wù)預(yù)警,以2010—2014年我國滬深兩市A股首次被ST的上市公司作為研究樣本,分別構(gòu)建引入EVA指標(biāo)的Logistic回歸模型與Fisher判別模型,通過模型對比發(fā)現(xiàn):Logistic回歸模型的預(yù)警準(zhǔn)確率明顯高于Fisher判別模型的預(yù)警準(zhǔn)確率。
【作者單位】： 桂林電子科技大學(xué);
【關(guān)鍵詞】： 財務(wù)預(yù)警 EVA Logistic回歸分析 Fisher判別分析
【分類號】：F275;F832.51
【正文快照】： 隨著我國資本市場的迅速發(fā)展,上市公司面臨的財務(wù)風(fēng)險日益突出,迫切需要進行有效的財務(wù)預(yù)警。現(xiàn)階段對財務(wù)預(yù)警的研究主要采用實證分析的方法,通過構(gòu)建預(yù)警模型來識別潛在的財務(wù)危機,應(yīng)用較為廣泛的是Logistic回歸模型以及Fisher判別模型,本文分別構(gòu)建基于Logistic回歸分析和F

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