發(fā)布時間：2020-04-08 11:03

【摘要】：我國實施改革開放以后,房地產(chǎn)行業(yè)乘著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大船得到了飛速的發(fā)展,成為了我國經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)之一。但是,機(jī)會總是和挑戰(zhàn)并存,房地產(chǎn)行業(yè)非常容易受到政策調(diào)控影響。尤其在2010年之后,為了保持房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展,我國相關(guān)部門出臺了許多具有針對性的調(diào)控政策,使得房地產(chǎn)行業(yè)所面臨的壓力和風(fēng)險達(dá)到了一個高點。房地產(chǎn)企業(yè)建立完善的內(nèi)部控制有助于防范風(fēng)險。但是,我國關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)政策法規(guī)不是很成熟,且很多企業(yè)也不關(guān)注內(nèi)部控制。所以,對房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行評價,了解企業(yè)的內(nèi)部控制狀況并完善其不足,已經(jīng)成為房地產(chǎn)企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險、增強(qiáng)核心競爭力的不二之選。本文以內(nèi)部控制五要素為起點,分析了 A公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀。研究發(fā)現(xiàn),管理層構(gòu)造有效性有待商榷、權(quán)責(zé)分配不科學(xué)、機(jī)構(gòu)設(shè)計不合理、人力資源管理有待完善,導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境較薄弱;風(fēng)險評估與識別方面,現(xiàn)存的內(nèi)部控制體系不能準(zhǔn)確的把握政策導(dǎo)向并應(yīng)對風(fēng)險;控制活動方面存在著執(zhí)行力弱的問題;管理信息系統(tǒng)后續(xù)監(jiān)督有待加強(qiáng),企業(yè)內(nèi)部信息溝通渠道不暢;現(xiàn)有的內(nèi)部控制監(jiān)督與評價流于形式,沒有發(fā)揮其應(yīng)有的效果。其次,本文還嘗試使用模糊評價法對A公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行評價,雖然這只是一次嘗試,但通過實踐證明定量和定性相結(jié)合的內(nèi)部控制評價是更可靠的,同時也有助于A公司內(nèi)部評價體系的后續(xù)反饋。最后,本文提出了一些完善A公司內(nèi)部控制體系的建議。具體包括建立健全控制環(huán)境、有效開展風(fēng)險識別與評估、優(yōu)化控制活動流程、建立順暢的信息與溝通機(jī)制、完善監(jiān)督體系等措施,使得內(nèi)部控制體系得到完善,保證房地產(chǎn)企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營。
【圖文】：

圖２－１內(nèi)部控制五要素逡逑 、環(huán)制的基礎(chǔ)逡逑

圖３－邋１邋Ａ公司組織架構(gòu)逡逑二、Ａ公司企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析逡逑（一）內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀逡逑內(nèi)部環(huán)境是公司建立完善的內(nèi)部控制體系并得到良好實施的基礎(chǔ)保障［３５］
【學(xué)位授予單位】：寧夏大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F299.233.47

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本文編號：2619265