本文選題：商業(yè)銀行　切入點：信貸資產　出處：《云南財經大學》2017年碩士論文　論文類型：學位論文

【摘要】：資產證券化是20世紀的一個偉大創(chuàng)新,它的出現(xiàn)為全世界的金融市場增添了新的生命力,造就了金融市場欣欣向榮的局面。銀行是金融市場的主要參與者,它可以將其部分信貸資產進行證券化,這樣流動性弱的信貸資產就可以出售給特殊機構,從而使銀行獲得大量的現(xiàn)金流,加速了銀行資金的流動效率。與此同時,證券化還能轉移銀行的一部分風險資產,改善銀行資本結構,提高資本充足率,這為銀行在經營中提供了一種新的運行模式。目前中國經濟處于低谷時期,企業(yè)陷入困境,導致銀行不良資產率屢屢攀升,通過利用資產證券化這一金融工具銀行可以更好的解決他們面對的問題。理論上來說銀行開展信貸資產證券化業(yè)務會從兩個方面改善銀行的資本充足率,一方面通過改善流動性和降低融資成本從而提高銀行的資本凈額;另一方面是直接減少銀行的加權風險資產總額,但事實是否如此還需要運用實際數(shù)據進行檢驗。本文選取我國十家上市商業(yè)銀行2012至2016年的季度財務報表數(shù)據,根據統(tǒng)計量F的值選用面板數(shù)據中的混合模型,實證研究了當前我國十家上市商業(yè)銀行開展信貸資產證券化業(yè)務對其資本充足率的影響、不同性質的貸款資產證券化對銀行資本充足率的作用結果和作用程度。結果表明將不良貸款作為基礎資產進行證券化可以顯著提高我國十家上市商業(yè)銀行的資本充足率,而使用優(yōu)良貸款進行證券化則會使得我國十家上市商業(yè)銀行的資本充足率下降,并且因為中國銀行業(yè)自2012年發(fā)行信貸資產支持證券以來,大部分都是使用優(yōu)良貸款進行證券化,不良貸款證券化的數(shù)額占比僅為1.4%,所以最終導致銀行在實施信貸資產證券化之后降低了它們的資本充足率,即我國商業(yè)銀行過度運用優(yōu)良貸款進行證券化致使其資本充足率下降。根據上述分析結果,提出了減少優(yōu)良貸款證券化的規(guī)模,增加不良貸款證券化可以有效改善我國商業(yè)銀行的資本充足率的建議。
[Abstract]:Asset securitization was a great innovation in 20th century. Its emergence has added new vitality to the world's financial markets and created a thriving financial market. Banks are the main participants in the financial markets. It can securitize some of its credit assets so that illiquid credit assets can be sold to special institutions, giving banks a lot of cash flow and accelerating the efficiency of their capital flow. Securitization can also transfer some of the banks' risky assets, improve their capital structure and increase their capital adequacy ratio, which provides a new mode of operation for banks. As a result of the rise in the rate of non-performing assets of banks, By using asset securitisation as a financial instrument, banks can better solve the problems they face. In theory, banks developing credit asset securitization will improve banks' capital adequacy ratio in two ways. On the one hand, increasing the net capital of banks by improving liquidity and reducing the cost of financing, on the other hand, directly reducing the total weighted risk assets of banks, In this paper, we select the quarterly financial statement data of ten listed commercial banks from 2012 to 2016, and select the mixed model of panel data according to the value of statistics F. This paper empirically studies the effect of credit asset securitization on the capital adequacy of ten listed commercial banks in China. The results show that the securitization of non-performing loans as the basic assets can significantly improve the capital adequacy ratio of the ten listed commercial banks in China. However, securitization with good loans will reduce the capital adequacy ratio of the ten listed commercial banks in China, and since 2012, most of the Chinese banks have used good loans to securitize, and since the issuance of credit asset-backed securities in 2012, most of the Chinese banks have been securitized with good loans. The amount of non-performing loan securitisation was only 1.4%, so it eventually led banks to reduce their capital adequacy ratio after securitization of credit assets. That is, the excessive use of excellent loans for securitization by commercial banks in China leads to a decrease in their capital adequacy ratio. According to the above analysis, the paper proposes to reduce the scale of securitization of good loans. Increasing non-performing loan securitization can effectively improve the capital adequacy ratio of commercial banks in China.
【學位授予單位】：云南財經大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2017
【分類號】：F832.4;F832.51

【參考文獻】

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本文編號：1620072