本文關(guān)鍵詞：GS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)信息披露問(wèn)題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：從全球范圍來(lái)看,托管機(jī)制是伴隨著證券投資基金的產(chǎn)生規(guī)范而出現(xiàn)和發(fā)展的。證券投資在產(chǎn)生初期,管理和運(yùn)作都非常不規(guī)范,由于缺少必要的約束和監(jiān)控,基金管理業(yè)出現(xiàn)了各種徇私舞弊的行為,在這種背景下,我國(guó)在2013年頒布實(shí)施了?中華人民共和國(guó)證券投資基金法?,正式的托管機(jī)制就應(yīng)運(yùn)而生。證券投資基金治理體系中,托管制度是獨(dú)立的。在權(quán)力分開(kāi)的治理結(jié)構(gòu)下,委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人分別享有獲利權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)。三權(quán)分立的制度安排,作用在利用資產(chǎn)托管人的的監(jiān)督權(quán)形成對(duì)資產(chǎn)管理人不合理利用投資權(quán)的限制。但由于公眾對(duì)托管銀行的服務(wù)領(lǐng)域了解不深,我國(guó)證券投資基金信息披露存在重大問(wèn)題,相繼在2007年之后相繼爆發(fā)出來(lái)的“老鼠倉(cāng)”事件,給2007年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成重大影響。公眾開(kāi)始關(guān)注資產(chǎn)管理人專業(yè)性和公平性的同一時(shí)刻,也對(duì)資產(chǎn)托管人能否對(duì)證券投資基金進(jìn)行真實(shí)完整的信息披露產(chǎn)生了較大的懷疑。但目前的文獻(xiàn)和研究對(duì)托管制度中信息披露的認(rèn)識(shí)不夠,證券投資基金具體如果運(yùn)作對(duì)公眾來(lái)說(shuō)依舊陌生,所以,需要通過(guò)托管從業(yè)人員和監(jiān)管機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度,來(lái)觀察托管業(yè)務(wù)的信息披露服務(wù)在證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)管理體系中是否能夠起到適當(dāng)?shù)男Ч��？疾焱泄苋诵畔⑴兜谋O(jiān)督職責(zé),包括信息披露的真實(shí)性和完整性等情況,是否能夠提供足夠的有效信息來(lái)給予委托人和社會(huì)公眾。作為國(guó)內(nèi)規(guī)模最大的托管機(jī)構(gòu),GS銀行結(jié)合自身金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)中的優(yōu)勢(shì)向著全能型托管銀行的方向努力,并建立了自主的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)和各種大型平臺(tái)以應(yīng)對(duì)新興的托管業(yè)務(wù)服務(wù)。但在發(fā)展中,GS銀行作為行業(yè)龍頭也面臨著市場(chǎng)對(duì)各類資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)信息披露的質(zhì)疑。然而,對(duì)于信息及時(shí)和有效性,GS銀行相比于其他證券投資基金參與方,擁有先天優(yōu)勢(shì),他獲取的信息時(shí)效性和資產(chǎn)管理人基本一致。因此,GS銀行在法規(guī)和契約的約定范圍內(nèi)行使監(jiān)督權(quán),對(duì)資產(chǎn)管理人的投資交易形成直接的濾網(wǎng)效應(yīng).本文通過(guò)對(duì)GS銀行信息披露體系問(wèn)題和核心產(chǎn)品的分析,我們認(rèn)為GS銀行作為托管銀行,在證券投資基金信息披露體系中還是有待改善的方面。譬如引入和加強(qiáng)ISAE3402(SAS70)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)、優(yōu)化托管信息披露服務(wù)平臺(tái)等措施。可包括GS銀行在內(nèi)的托管機(jī)構(gòu)在其他方面依舊依賴于委托人和資產(chǎn)管理人,因此,我們進(jìn)一步提出監(jiān)管機(jī)構(gòu)和托管行的聯(lián)動(dòng)、全面信息披露風(fēng)險(xiǎn)的建設(shè)、加強(qiáng)GS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)等,依次來(lái)加強(qiáng)托管銀行的信息披露風(fēng)險(xiǎn)控制,提升相應(yīng)的服務(wù)質(zhì)量。
【關(guān)鍵詞】：信息披露 監(jiān)管 證券投資基金
【學(xué)位授予單位】：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.2
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 緒論8-12
• 1.1 研究背景8
• 1.2 研究目的和意義8-9
• 1.2.1 研究目的8
• 1.2.2 研究意義8-9
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-11
• 1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀9-10
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀10-11
• 1.4 研究?jī)?nèi)容與研究方法11-12
• 1.4.1 研究?jī)?nèi)容11
• 1.4.2 研究方法11-12
• 第2章 商業(yè)銀行信息披露相關(guān)理論12-21
• 2.1 商業(yè)銀行信息披露的特點(diǎn)和內(nèi)容12-14
• 2.1.1 商業(yè)銀行信息披露的特點(diǎn)12
• 2.1.2 我國(guó)商業(yè)銀行信息披露的主要內(nèi)容12-14
• 2.2 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信息披露的監(jiān)管要求14-18
• 2.2.1 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信息披露的監(jiān)管規(guī)定14-16
• 2.2.2 巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信息披露的監(jiān)管規(guī)定16-18
• 2.3 資本市場(chǎng)信息不對(duì)稱理論18-21
• 2.3.1 資本市場(chǎng)商業(yè)銀行基礎(chǔ)信息獲得能力與利益相關(guān)者差異18-19
• 2.3.2 信息披露真實(shí)性中不對(duì)稱信息的影響19-21
• 第3章 資產(chǎn)托管的理論基礎(chǔ)及行業(yè)分析21-27
• 3.1 托管業(yè)務(wù)的理論基礎(chǔ)21
• 3.1.1 資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的含義21
• 3.1.2 托管產(chǎn)品的分類21
• 3.2 我國(guó)托管市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀21-24
• 3.2.1 托管行業(yè)的發(fā)展及規(guī)模22
• 3.2.2 商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r22-23
• 3.2.3 商業(yè)銀行資產(chǎn)托管市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析23-24
• 3.3 GS銀行托管業(yè)務(wù)發(fā)展24-27
• 3.3.1 GS銀行托管業(yè)務(wù)發(fā)展歷程24
• 3.3.2 GS銀行托管業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力24-25
• 3.3.3 GS銀行托管業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題25-27
• 第4章 GS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)信息披露問(wèn)題分析27-42
• 4.1 GS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)信息披露體系方面27-34
• 4.1.1 信息披露及時(shí)性范圍限制27-28
• 4.1.2 二元委托代理關(guān)系對(duì)GS銀行信息披露的影響28-30
• 4.1.3 資本市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及政策復(fù)雜：存在尋租機(jī)會(huì)30-34
• 4.2 GS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)信息披露核心產(chǎn)品方面34-42
• 4.2.1 證券投資基金設(shè)計(jì)與托管人關(guān)系爭(zhēng)議34-36
• 4.2.2 收費(fèi)模式、利益相關(guān)性：GS銀行托管企業(yè)年金選擇36-40
• 4.2.3 新興資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)--GS銀行與資產(chǎn)管理人合謀行為可能性40-42
• 第5章 強(qiáng)化GS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)信息披露的措施42-48
• 5.1 完善GS銀行資產(chǎn)托管信息披露體系管理42-43
• 5.1.1 GS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)收費(fèi)模式的改進(jìn)42
• 5.1.2 全面信息披露風(fēng)險(xiǎn)管理和托管信息披露系統(tǒng)建設(shè)42-43
• 5.2 加強(qiáng)GS銀行資產(chǎn)托管信息披露監(jiān)管與法規(guī)建設(shè)43-45
• 5.2.1 托管行與監(jiān)管部門聯(lián)合監(jiān)管43-45
• 5.2.2 監(jiān)管部門持續(xù)推動(dòng)基金經(jīng)理合作與約束的新模式45
• 5.3 內(nèi)部審計(jì)是資產(chǎn)托管信息披露質(zhì)量提高重要保證45-48
• 5.3.1 加強(qiáng)ISAE3402（SAS70)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)在GS銀行的應(yīng)用45-46
• 5.3.2 建立健全完整的托管業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度46-48
• 第6章 結(jié)論及研究展望48-50
• 6.1 研究結(jié)論48-49
• 6.2 研究不足49
• 6.3 進(jìn)一步研究展望49-50
• 參考文獻(xiàn)50-52
• 后記52

【相似文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 黃寬f;;資產(chǎn)托管的會(huì)計(jì)處理研究[J];時(shí)代經(jīng)貿(mào)(下旬刊);2008年11期

2 康永華;;會(huì)計(jì)與資產(chǎn)托管的關(guān)系辨析[J];知識(shí)經(jīng)濟(jì);2011年18期

3 ;工行網(wǎng)站資產(chǎn)托管頻道 全新改版[J];卓越理財(cái);2010年01期

4 中國(guó)工商銀行上海市分行機(jī)構(gòu)金融部課題組;資產(chǎn)托管:紐約銀行經(jīng)驗(yàn)及其啟示[J];金融管理與研究(杭州金融研修學(xué)院學(xué)報(bào));2005年04期

5 楊子萱;薄磊;;資產(chǎn)托管會(huì)計(jì)對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的繼承與發(fā)展[J];時(shí)代金融;2012年06期

6 盧一平;企業(yè)的“托兒所”──華聯(lián)集團(tuán)資產(chǎn)托管公司探索托管經(jīng)營(yíng)[J];上海商業(yè);1999年09期

7 周繼東;;資產(chǎn)托管會(huì)計(jì)對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的繼承與發(fā)展[J];經(jīng)營(yíng)管理者;2013年32期

8 耿翠玉;;我國(guó)資產(chǎn)管理和資產(chǎn)托管解決方案及服務(wù)的發(fā)展前景[J];時(shí)代金融;2011年14期

9 席代金;張躍;;資產(chǎn)托管:公司業(yè)務(wù)的大手筆[J];中國(guó)郵政;2014年01期

10 劉明娟;;整合資源、開(kāi)拓創(chuàng)新、發(fā)展品牌——交通銀行資產(chǎn)托管部總經(jīng)理阮紅訪談[J];新金融;2006年12期

中國(guó)重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 齊宣;我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模突破22萬(wàn)億元[N];期貨日?qǐng)?bào);2013年

2 證券時(shí)報(bào)記者 李雪峰;多公司巧用資產(chǎn)托管規(guī)避同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)[N];證券時(shí)報(bào);2014年

3 記者 王方琪;建行資產(chǎn)托管規(guī)模超百億[N];國(guó)際金融報(bào);2003年

4 本報(bào)記者　李振華;央行成立“資產(chǎn)托管公司”的可能性[N];21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道;2005年

5 本報(bào)記者　歷志鋼　趙潔;中央資產(chǎn)托管公司待批　萬(wàn)億再貸款處置即將啟動(dòng)[N];21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道;2005年

6 本報(bào)記者 鐘恬;中小銀行發(fā)力資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)[N];證券時(shí)報(bào);2004年

7 石朝格;民生銀行做大資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)[N];中國(guó)證券報(bào);2007年

8 石朝格;民生銀行做大資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)[N];中國(guó)證券報(bào);2008年

9 本報(bào)記者 劉嶸;國(guó)壽外匯資產(chǎn)托管花落中行[N];中國(guó)保險(xiǎn)報(bào);2005年

10 荊法林　郭華;工行新鄉(xiāng)分行收支賬戶資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)發(fā)展迅速[N];新鄉(xiāng)日?qǐng)?bào);2010年

中國(guó)博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前2條

1 尋衛(wèi)國(guó);資產(chǎn)托管會(huì)計(jì)研究[D];天津財(cái)經(jīng)大學(xué);2008年

2 劉世峰;資產(chǎn)托管經(jīng)營(yíng)的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[D];吉林大學(xué);2007年

中國(guó)碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前6條

1 張朝陽(yáng);券商開(kāi)展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與對(duì)策[D];河北金融學(xué)院;2015年

2 魯浩瀚;GS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)信息披露問(wèn)題研究[D];吉林財(cái)經(jīng)大學(xué);2016年

3 黃欣;資產(chǎn)托管與中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)證研究[D];上海社會(huì)科學(xué)院;2009年

4 肖騫益;關(guān)于證券公司資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的思考和建議[D];華中師范大學(xué);2013年

5 張旭東;我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的研究[D];電子科技大學(xué);2003年

6 劉翔宇;ZS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)研究[D];西北大學(xué);2011年

  本文關(guān)鍵詞：GS銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)信息披露問(wèn)題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

，

本文編號(hào)：312988