央行行長易綱在2018年4月初的博鰲亞洲論壇上提出:讓存貸款利率和貨幣市場利率“雙軌合一”,標(biāo)志著我國的利率市場化改革已進(jìn)入最后一程。利率市場化改革使得商業(yè)銀行面臨存貸利差縮窄、盈利水平下降的壓力,凸顯出商業(yè)銀行內(nèi)外部定價能力不足的弱點,對商業(yè)銀行的利率風(fēng)險管理提出了更高的要求。隨著改革的不斷深入,商業(yè)銀行若要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,必須不斷提高內(nèi)部管理水平,施行精細(xì)化管理。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價作為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的核心之一,是實現(xiàn)精細(xì)化管理的必要環(huán)節(jié),具有公平績效考核、引導(dǎo)產(chǎn)品定價、優(yōu)化資源配置和分離利率風(fēng)險的功能,對商業(yè)銀行風(fēng)險的控制、經(jīng)營效益的提高有著正面積極的作用。目前我國商業(yè)銀行已悉數(shù)完成了內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的建設(shè),但大多數(shù)銀行特別是中小銀行還處于建設(shè)初期,實際運行過程中暴露出不少問題亟待解決。本文以我國利率市場化改革為主要背景,分析目前金融大環(huán)境下商業(yè)銀行所面臨的挑戰(zhàn),從而闡述商業(yè)銀行實施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的重要性和應(yīng)用意義。然后引入內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的基礎(chǔ)概念,選擇X銀行作為研究對象,分析其內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價應(yīng)用中存在的問題,并試著運用財務(wù)管理知識、結(jié)合本人在X銀行資金管理工作的經(jīng)驗,提... 

【文章來源】：廈門大學(xué)福建省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：68 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖１－１論文框架圖??資料來源：筆者根據(jù)全文內(nèi)容整理??

上述例子中，存貸款期限完全匹配。若存款為半年期定期存款但貸款期限為三??年，則因為期限不同而內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格不同產(chǎn)生的期限錯配收入稱為核心利差，??如圖３－１所示，體現(xiàn)在總行資金管理中心的賬面上，全行總體凈利差仍保持不變。??１２??

圖５－１?Ｘ銀行近五年生息業(yè)務(wù)主要盈利性指標(biāo)趨勢圖??資料來源：根據(jù)Ｘ銀行內(nèi)部資料整理，２０１８??根據(jù)圖５－１的各項盈利指標(biāo)趨勢圖可以看出，除了?２０１７年，Ｘ銀行的利差收入??占總營業(yè)收入的占比逐年提高，表明Ｘ銀行對傳統(tǒng)利差業(yè)務(wù)的依賴度逐漸增加。從??利差指標(biāo)可以看出，近五年來Ｘ銀行的凈利差和凈息差水平略有波動，但總體偏低，??最大值不足２％。Ｘ銀行應(yīng)該思考如何發(fā)揮好內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價在價格指導(dǎo)和資源配??置方面的作用，實現(xiàn)內(nèi)部管理精細(xì)化的升級，努力提高利差收入。??Ｘ銀行的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，主要業(yè)務(wù)為對利率敏感性高的傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)，因此??其抵御利率變動風(fēng)險的能力較差。上述的指標(biāo)分析也印證了這一事實——雖然Ｘ銀??行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模一直保持著較快的増速，但盈利水平不高、資金潛在風(fēng)險高的問??題不容忽視。Ｘ銀行必須形成一套有效的內(nèi)部精細(xì)化管理模式，積極尋求業(yè)務(wù)模式??的轉(zhuǎn)型升級，對風(fēng)險進(jìn)行集中管理，才能夠抵御風(fēng)險，實現(xiàn)盈利模式的轉(zhuǎn)變。??第二節(jié)Ｘ銀行資金管理模式的演變??一、差額資金管理模式??２０１５年之前

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]新制度背景下金融機構(gòu)管理會計的應(yīng)用與發(fā)展[J]. 許汝俊.  財會月刊. 2018(03)
[2]利率市場化下中小銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價管理的研究[J]. 段潔瑩.  中國市場. 2017(35)
[3]內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）及其機制原理[J]. 門悅.  中國管理信息化. 2017(22)
[4]利率市場化下商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價探討[J]. 項海蘋.  現(xiàn)代商業(yè). 2017(27)
[5]中小型銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價面臨的困境[J]. 周立佳.  銀行家. 2017(09)
[6]城商行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價應(yīng)用研究[J]. 吳順青.  中國國際財經(jīng)(中英文). 2017(14)
[7]利率市場化背景下我國商業(yè)銀行存貸款定價管理研究[J]. 張新喬.  管理工程師. 2017(03)
[8]資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）在銀行經(jīng)營實務(wù)中的運用[J]. 徐杰.  中國商論. 2017(36)
[9]內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的運用研究——基于X銀行的案例分析[J]. 劉春力.  當(dāng)代經(jīng)濟. 2016(34)
[10]國內(nèi)銀行FTP管理六大問題及對策建議[J]. 張吉光.  北方金融. 2016(10)

博士論文
[1]巴塞爾協(xié)議Ⅲ框架下中國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理研究[D]. 邵兵.武漢大學(xué) 2013
[2]商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價問題研究[D]. 馬碩.西南財經(jīng)大學(xué) 2012

碩士論文
[1]資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）在銀行績效考核中的應(yīng)用[D]. 田志永.山東大學(xué) 2017
[2]商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價管理研究[D]. 沈春娟.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué) 2017
[3]地方性商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價研究[D]. 褚文博.山東大學(xué) 2016
[4]商業(yè)銀行資金轉(zhuǎn)移定價應(yīng)用研究[D]. 姜科.廈門大學(xué) 2014
[5]商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）研究[D]. 向嵐.首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué) 2014
[6]我國商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價研究[D]. 周吉人.復(fù)旦大學(xué) 2012
[7]中小商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價研究[D]. 許紅輝.浙江大學(xué) 2011
[8]商業(yè)銀行內(nèi)部資金體制改革的分析[D]. 方一.天津大學(xué) 2010
[9]商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價研究[D]. 黃建強.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué) 2006



本文編號：2957145