發(fā)布時間：2020-10-22 15:45

　　 2006年,農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)機構(gòu)市場準入條件進一步放開,雖然這種做法極大地拓寬了農(nóng)民的融資渠道,但是卻也加劇了農(nóng)村金融市場的競爭態(tài)勢。在這種情況下,一度作為農(nóng)村金融市場中流砥柱的農(nóng)村信用社,因治理結(jié)構(gòu)混亂、流轉(zhuǎn)機制不健全等問題面臨嚴重虧損的局面。為了提高服務(wù)質(zhì)量和市場競爭力,更合理的管控風(fēng)險,在2010年相關(guān)股權(quán)改造指導(dǎo)意見中,銀監(jiān)會將股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行確定為農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革的最終組織形式。改革過程中,公司治理問題一直備受關(guān)注,其中高管激勵作為公司治理的重要構(gòu)成,對推進農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要�？v觀目前的研究資料,大多數(shù)文獻主要探討高管激勵與銀行績效兩者之間關(guān)系,而很少有學(xué)者引入風(fēng)險承擔因素,從三者的關(guān)系上去考慮銀行的可持續(xù)發(fā)展。從研究對象上看,大多數(shù)學(xué)者傾向于研究上市企業(yè),而很少關(guān)注農(nóng)村商業(yè)銀行。基于此,本文以陜西農(nóng)村商業(yè)銀行作為研究對象,探討高管激勵、風(fēng)險承擔與農(nóng)村商業(yè)銀行績效三者之間的關(guān)系,研究其內(nèi)在影響機理。首先,本文在相關(guān)文獻綜述和委托代理、激勵等理論的基礎(chǔ)上,綜合分析了高管貨幣薪酬、股權(quán)激勵及在職消費對農(nóng)村商業(yè)銀行績效的影響,與此同時以風(fēng)險承擔作為中間變量,分析其在這個過程中所發(fā)揮的中介作用機理,在此基礎(chǔ)上提出本文的研究假設(shè)。其次,利用陜西38家農(nóng)村商業(yè)銀行2011-2016年的樣本數(shù)據(jù),構(gòu)建回歸模型進行實證分析,并選取Sobel檢驗為本文中介效應(yīng)檢驗的方法。實證結(jié)果表明:高管貨幣薪酬對農(nóng)村商業(yè)銀行績效產(chǎn)生顯著正向影響,起正向激勵作用;股權(quán)激勵對農(nóng)村商業(yè)銀行績效產(chǎn)生負向影響,但影響不顯著;高管在職消費對農(nóng)村商業(yè)銀行績效產(chǎn)生顯著正向影響,激勵效果較好;風(fēng)險承擔在高管貨幣薪酬和高管在職消費對農(nóng)村商業(yè)銀行績效的影響過程中起中介效用。最后,根據(jù)實證結(jié)果,本文從完善農(nóng)村商業(yè)銀行高管激勵機制、加強內(nèi)外部監(jiān)督以及加快農(nóng)村商業(yè)銀行的外部環(huán)境建設(shè)三個方面提出對策建議。
【學(xué)位單位】：西安理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2019
【中圖分類】：F832.35;F272.92
【部分圖文】：

陜西農(nóng)村商業(yè)銀行高管激勵、風(fēng)險承擔與績效現(xiàn)狀分析能夠獲得高管精神激勵方面的信息，這就導(dǎo)致精神激勵無法被量化數(shù)據(jù)會以物質(zhì)激勵為出發(fā)點進行分析。農(nóng)商行高管物質(zhì)激勵方式主要有：工資激勵等。本文把這些激勵總結(jié)為貨幣薪酬、持股比例、在職消費三方面深入研究。數(shù)據(jù)來源于陜西 38 家農(nóng)村商業(yè)銀行的調(diào)研結(jié)果。貨幣薪酬水平分析高管貨幣薪酬主要表現(xiàn)形式為年薪制。年薪制是指農(nóng)商行通過研究建立酬支付方式，這種薪酬支付方式只局限于高管當中，即根據(jù)農(nóng)商行本年況支付相對應(yīng)的薪酬。農(nóng)商行高管年薪通常由以下三部分組成：基本工工資。其中基本工資不會受到任何因素的影響，即不論農(nóng)商行經(jīng)營情況工資。真正能夠發(fā)揮出激勵作用的是績效工資與崗位工資。但從農(nóng)村商，很難人為的區(qū)分，一般將三者合為一體進行研究。

1.49 1.27 1.33 7.49 1.39 1.00 1.35 7.68 1.43 0.97 1.49 6.97 1.30 0.87 1.30 6.97 3-1 可知，樣本農(nóng)村商業(yè)銀行 2011 年-2016 年前高管持股比例的均值分2%、1.49%、1.39%、1.43%和 1.30%，2011 年~2013 年處于緩慢上升的趨.30%。從最大值和最小值來看，最大值由 5.08%逐步增長至 6.97%，其的 0，這表明此時農(nóng)商行高管不持有任何股份。結(jié)合我國農(nóng)商行發(fā)展情況加大了調(diào)整高管持股比例的工作力度。在職消費水平分析長期發(fā)展過程中對管理層進行薪酬管制，這也是導(dǎo)致我國高管薪酬處于。高管在職消費作為一種潛在激勵方式，其通常會被人們稱為“非貨幣以享受由農(nóng)商行提供的辦公室、專車、餐飲消費等。結(jié)合相關(guān)學(xué)者研究本文選擇將陜西農(nóng)商行高管在職消費者劃分為以下幾種：差旅費、通訊車費。這些費用能夠?qū)€y行高管在職消費情況直觀的展現(xiàn)出來。

圖 3-3 2011-2016 年陜西省農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率情況apital Adequacy Ratio of Rural Commercial Banks in Shaanxi Province from 2011 to 20融機構(gòu)風(fēng)險資產(chǎn)控制在合理范圍內(nèi)，確保投資者合法權(quán)益不受到影響，臺專項文件要求商業(yè)銀行銀行資本充足率必須要維持在 8%以上。從上圖行在 2011-2016 年間的資本充足率最低為 12.02%，且表現(xiàn)出明顯的上升資本充足率能夠滿足銀監(jiān)會的監(jiān)管需求。這些都表明農(nóng)商行在改革后獲，其通過增資擴股等方式也有效提升銀行資產(chǎn)規(guī)模。不少農(nóng)商行通過引對現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)進行了完善，還提升了銀行資本規(guī)模，進一步提升了農(nóng)村商業(yè)銀行績效現(xiàn)狀分析銀行在改組過程中著重加強了法制改制工作，使得農(nóng)商行法人治理結(jié)構(gòu)務(wù)范圍在不斷擴大的同時也改善了資產(chǎn)質(zhì)量。改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行的這就有效提升了其可持續(xù)發(fā)展能力。本文將會分別從盈利性、流動性、商行績效進行分析。
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本文編號：2851793