【摘要】：近年來(lái),全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)頻繁爆發(fā),世界金融市場(chǎng)變得動(dòng)蕩不安。良好的內(nèi)部控制能從根本上為商業(yè)銀行提供核心競(jìng)爭(zhēng)力,能夠確保銀行體系安全的運(yùn)行。完善金融安全保障體系、防范金融風(fēng)險(xiǎn)以確保經(jīng)濟(jì)較安全已經(jīng)是發(fā)展中國(guó)家,甚至全世界急需研究的內(nèi)容。因此,如何正確認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展面臨的不穩(wěn)定因素,建立完整、有效又安全合理的內(nèi)部控制體系需要采取的措施與對(duì)策,就成了現(xiàn)實(shí)中最嚴(yán)重的課題和一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)。本文以中國(guó)銀行XT分行為研究對(duì)象,展開(kāi)了一系列的調(diào)查研究,通過(guò)研究中國(guó)銀行XT銀行內(nèi)部控制,發(fā)現(xiàn)其內(nèi)控存在很多缺陷與不足,比如控制環(huán)境不夠好,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善,組織架構(gòu)不合理,沒(méi)有先進(jìn)的人力資源體制,監(jiān)督人才匱乏,內(nèi)部審計(jì)作用也得不到有效的發(fā)揮,信息化水平也需要繼續(xù)提高。針對(duì)以上問(wèn)題,本文結(jié)合XT分行的實(shí)際現(xiàn)狀,在中國(guó)銀行內(nèi)控系統(tǒng)的總體框架基礎(chǔ)上,以有效性、全面性、審慎性、相對(duì)獨(dú)立性這四項(xiàng)原則為前提,提出了優(yōu)化內(nèi)控的多項(xiàng)策略,提出構(gòu)建合理的組織架構(gòu),加強(qiáng)員工的內(nèi)控意識(shí)培養(yǎng)和內(nèi)控文化建設(shè),加強(qiáng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制,加強(qiáng)人力資源建設(shè)和信息化建設(shè)等。并結(jié)合XT分行的實(shí)際情況提出了優(yōu)化內(nèi)控體系的措施與策略。本文從中國(guó)銀行XT的實(shí)際出發(fā),針對(duì)其內(nèi)控現(xiàn)狀提出相應(yīng)的優(yōu)化措施,對(duì)于其內(nèi)部控制的完善具有實(shí)踐意義。
【學(xué)位授予單位】：湘潭大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號(hào)】：F832.3;F830.4

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2531972