本文選題：山西省 + 郵政儲(chǔ)蓄分行�。� 參考：《河北科技大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：有效的內(nèi)部控制是商業(yè)銀行安全穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ),有助于保證商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理報(bào)告的可靠性。山西省郵政儲(chǔ)蓄分行為保證工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),先后建立了較為完善內(nèi)部控制管理體系,但在實(shí)施過程中仍存在諸多問題,主要表現(xiàn)在:在內(nèi)控環(huán)境方面,組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)缺乏科學(xué)性,人力資源管理缺乏系統(tǒng)性,員工內(nèi)控意識(shí)也比較薄弱;在控制活動(dòng)方面存在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理、職責(zé)分工不明確的問題;在信息與溝通方面,分行之間無(wú)法進(jìn)行信息的有效流通,上下級(jí)之間存在十分嚴(yán)重的信息傳播阻礙問題;在監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正方面,內(nèi)審部門缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性,審計(jì)方法也較為落后。因此,本文在論述國(guó)內(nèi)外銀行內(nèi)部控制理論和實(shí)踐的基礎(chǔ)上,針對(duì)存在的問題,提出了內(nèi)部控制思路、控制原則、控制目標(biāo),研究并從內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正這幾個(gè)方面提出了內(nèi)部控制對(duì)策,主要包括完善公司治理機(jī)制,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),完善監(jiān)督管理能力等等,最后提出了山西省郵政儲(chǔ)蓄分行內(nèi)部控制對(duì)策實(shí)施建議與實(shí)施效果分析。
[Abstract]:Effective internal control is the basis for the safe and stable operation of commercial banks, and helps to ensure the reliability of the management and financial management reports of commercial banks. In order to ensure the realization of the work goal, Shanxi Post savings Branch has established a relatively perfect internal control management system, but there are still many problems in the process of implementation, mainly as follows: in the aspect of internal control environment, The organizational structure design is not scientific, the human resource management is lack of systematization, the staff's internal control consciousness is also relatively weak, the internal organization structure is unreasonable in the control activity, the division of duties is not clear, and in the aspect of information and communication, It is impossible to carry on the effective flow of information between branches, and there are very serious problems of information dissemination between superior and subordinate. In the aspect of supervision, evaluation and correction, the internal audit department lacks independence and authority, and the audit method is relatively backward. Therefore, on the basis of discussing the internal control theory and practice at home and abroad, aiming at the existing problems, this paper puts forward the idea of internal control, the control principle, the control goal, studies and studies from the internal control environment, the internal control activity, the information and the communication. The internal control countermeasures are put forward in the aspects of supervision, evaluation and correction, including perfecting the corporate governance mechanism, optimizing the business process, constructing a scientific risk management organizational structure, perfecting the supervision and management ability, and so on. Finally, the author puts forward the suggestion and effect analysis of the internal control of Shanxi Post savings Branch.
【學(xué)位授予單位】：河北科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號(hào)】：F618.3;F832.33;F830.42

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1839445