本文選題：X銀行 + 內(nèi)部控制��； 參考：《蘭州理工大學》2017年碩士論文

【摘要】：當前銀行逐步成為國民經(jīng)濟的重要組成部分,隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展,金融改革的不斷深入,金融創(chuàng)新層出不窮,各種金融風險也不斷涌現(xiàn),銀行作為經(jīng)營貨幣與風險的特殊金融機構,面臨著前所未有的復雜多變的外部金融環(huán)境,為有效降低商業(yè)銀行運營風險,外部監(jiān)管的力度也逐漸嚴格,在此背景下,在應對日益嚴峻外部環(huán)境的同時,銀行的競爭日益激烈,內(nèi)部經(jīng)營壓力也逐漸加強。因而健全內(nèi)部控制是銀行持續(xù)經(jīng)營,實現(xiàn)經(jīng)營目標的有力保障,建立有效的內(nèi)部控制機制,嚴守風險底線,保證商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健經(jīng)營,為我國經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮更重要的作用,因而完善內(nèi)部控制體系,提高經(jīng)營管理水平,具有重要的意義。根據(jù)X銀行的實際經(jīng)營情況,結合X銀行內(nèi)部控制評價實施細則,得出X銀行內(nèi)控控制評價結果,從評價結果中可以發(fā)現(xiàn)X銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀存在問題。本文從內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制活動、信息溝通與反饋、監(jiān)督評價與糾正這五個角度進行歸納X銀行內(nèi)部控制存在的問題,為了改善內(nèi)部控制上的不足,從實際情況出發(fā),嘗試提出優(yōu)化X銀行內(nèi)部控制的措施,具體包括培育良好的內(nèi)部控制文化、推進風險評估系統(tǒng)建設、增強業(yè)務處理的信息化程度、建立起暢通的內(nèi)部信息交流渠道以及提高監(jiān)督管理能力等措施,以提高X銀行內(nèi)部控制水平,促進X銀行各項業(yè)務順利開展,努力實現(xiàn)經(jīng)營目標。
[Abstract]:At present, banks have gradually become an important part of the national economy. With the continuous development of the economy and the deepening of financial reform, financial innovation is emerging in endlessly, and various kinds of financial risks are constantly emerging. As a special financial institution operating currency and risk, banks are facing an unprecedented complex and changeable external financial environment. In order to effectively reduce the operational risks of commercial banks, the external supervision is also gradually strict. In response to the increasingly severe external environment, the competition of banks is becoming increasingly fierce, the internal pressure is also gradually strengthened. Therefore, improving internal control is a powerful guarantee for banks to continue to operate, to achieve business objectives, to establish an effective internal control mechanism, to strictly observe the bottom line of risks, to ensure the safety and steady operation of commercial banks, and to play a more important role in the economic development of our country. Therefore, it is of great significance to perfect the internal control system and improve the management level. According to the actual operating situation of X Bank, combined with the implementation rules of X Bank internal control evaluation, the evaluation results of X bank internal control control can be obtained. From the evaluation results, it can be found that there are problems in X Bank internal control status. In this paper, the problems of X bank internal control are summarized from the five angles of internal control environment, risk identification and evaluation, internal control activities, information communication and feedback, supervision, evaluation and correction, in order to improve the deficiencies of internal control. Based on the actual situation, this paper tries to put forward some measures to optimize the internal control of X Bank, including cultivating a good culture of internal control, promoting the construction of risk assessment system, and enhancing the degree of informatization of business processing. In order to improve the level of internal control of X Bank, to promote the smooth development of all kinds of business of X Bank, and to realize the management goal, the measures of establishing unblocked internal information exchange channel and improving the ability of supervision and management are established.
【學位授予單位】：蘭州理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2017
【分類號】：F832.33;F830.42

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