本文選題：商業(yè)銀行 + 內(nèi)部控制�。� 參考：《中國(guó)地質(zhì)大學(xué)(北京)》2017年碩士論文

【摘要】：內(nèi)部控制是銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可缺少的關(guān)鍵環(huán)節(jié),是銀行防范各類風(fēng)險(xiǎn)的核心手段。商業(yè)銀行是是我國(guó)金融業(yè)的重要構(gòu)成部分,在金融業(yè)占有絕對(duì)主導(dǎo)的地位。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度的健全性不僅僅影響銀行自己的運(yùn)行,更影響了它所服務(wù)的千千萬(wàn)萬(wàn)個(gè)客戶。研究商業(yè)銀行的內(nèi)部控制問(wèn)題意義重大。本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究法、定性研究法、問(wèn)卷調(diào)查法、電話訪談法、案例分析法研究解決商業(yè)銀行內(nèi)控缺陷的辦法,并以A銀行總行作為案例進(jìn)行研究。本文首先通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)理論的梳理,界定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)的概念,論述了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論框架,奠定了全文的理論基礎(chǔ),為下文的案例的分析做了指引。在案例的分析中,本文以傳統(tǒng)內(nèi)部控制五要素,以及國(guó)內(nèi)銀監(jiān)會(huì)2007年和2014年發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中對(duì)內(nèi)部控制的基本要求為基本框架,對(duì)案例中銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀、缺陷進(jìn)行了分析,并提出優(yōu)化方案。同時(shí),本文按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中對(duì)商業(yè)銀行六類核心活動(dòng)的內(nèi)部控制規(guī)定,即信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、存款與柜臺(tái)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng),重點(diǎn)分析了商業(yè)銀行有別于傳統(tǒng)企業(yè)的幾類特色業(yè)務(wù),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)建設(shè)這些業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度,本文將案例中A銀行內(nèi)部控制缺陷比較嚴(yán)重的信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)和計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)單獨(dú)做了詳盡的分析。對(duì)國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行的內(nèi)部控制實(shí)踐有一定的指導(dǎo)意義。
[Abstract]:Internal control is an indispensable key link in the process of banking management and the core means for banks to guard against all kinds of risks. Commercial bank is an important part of China's financial industry, and occupies an absolute dominant position in the financial industry. The soundness of commercial bank's internal control system not only affects the bank's own operation, but also affects the thousands of customers it serves. It is of great significance to study the internal control of commercial banks. This article uses the literature research method, the qualitative research method, the questionnaire survey method, the telephone interview method, the case analysis method to study the solution commercial bank internal control flaw method, and takes the A bank head office as the case study. Firstly, this paper defines the concept of commercial bank internal control, discusses the theoretical framework of commercial bank internal control, and establishes the theoretical basis of the full text by combing the relevant theories of commercial bank. It provides guidance for the case analysis below. In the case analysis, this paper takes the traditional five elements of internal control and the basic requirements of internal control of commercial banks issued by the CBRC in 2007 and 2014 as the basic framework. This paper analyzes the present situation and defects of the bank's internal control, and puts forward the optimization scheme. At the same time, according to the internal control regulations of six core activities of commercial banks, namely credit business, capital business, intermediate business, deposit and over-the-counter business, accounting and computer system, This paper focuses on the analysis of several types of special business in commercial banks, which are different from traditional enterprises. Commercial banks should focus on the construction of internal control systems for these businesses. In this paper, the credit business, which has serious internal control defects in Bank A, is introduced in this paper. The fund business and the computer information system have done the detailed analysis separately. It has certain guiding significance to the internal control practice of other domestic commercial banks.
【學(xué)位授予單位】：中國(guó)地質(zhì)大學(xué)(北京)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號(hào)】：F830.42;F832.33

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本文編號(hào)：1820808