供熱行業(yè)是我國(guó)的民生行業(yè),尤其是城市集中供熱已成為我國(guó)居民生活的重要基礎(chǔ)設(shè)施,同時(shí),在城鎮(zhèn)供熱體制改革不斷推進(jìn),國(guó)家實(shí)施節(jié)能減排戰(zhàn)略的大背景下,提升企業(yè)內(nèi)部管理效率已成為熱力企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。一方面,受上游熱源及原材料價(jià)格增幅較大以及更換維修老化管網(wǎng)的影響,供熱行業(yè)的成本承受的壓力不斷增強(qiáng),另一方面居民對(duì)供熱品質(zhì)也由達(dá)標(biāo)供熱向舒適供熱轉(zhuǎn)變,如何在保證經(jīng)濟(jì)效益的前提下提供更為優(yōu)質(zhì)的供熱質(zhì)量與服務(wù)是供熱企業(yè)仍需攻克的問(wèn)題。工程項(xiàng)目的建設(shè)與管理是熱力企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重點(diǎn),但目前熱力企業(yè)的工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制尚存在不少的薄弱環(huán)節(jié)。且隨著“三供一業(yè)”政策的推行,專(zhuān)業(yè)的熱力公司接收承辦工程項(xiàng)目的機(jī)會(huì)越來(lái)越多,在這種情況下,對(duì)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制進(jìn)行分析和研究,優(yōu)化工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收的各項(xiàng)環(huán)節(jié),有利于熱力企業(yè)提高資產(chǎn)管理水平,降低成本提高經(jīng)濟(jì)效益。本文采用文獻(xiàn)分析、案例分析等方法,按照整個(gè)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)對(duì)A熱力公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳理,識(shí)別其關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)應(yīng)的控制措施,總結(jié)了其內(nèi)部控制的現(xiàn)有成效,缺陷和成因,并提出了相應(yīng)的優(yōu)化建議。主要包括可通過(guò)完善公司的風(fēng)控...

【文章頁(yè)數(shù)】：80 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng)
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究創(chuàng)新與不足
        1.4.1 研究創(chuàng)新
        1.4.2 研究不足
2 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制概述
    2.1 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制內(nèi)涵及目標(biāo)
        2.1.1 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制內(nèi)涵
        2.1.2 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制目標(biāo)
    2.2 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制方法
        2.2.1 組織控制
        2.2.2 授權(quán)審批控制
        2.2.3 預(yù)算管理控制
        2.2.4 進(jìn)度控制
    2.3 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
        2.3.1 工程立項(xiàng)
        2.3.2 工程招標(biāo)
        2.3.3 工程造價(jià)
        2.3.4 工程建設(shè)
        2.3.5 工程驗(yàn)收
3 A熱力公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 A熱力公司概況
        3.1.1 A熱力公司業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)概述
        3.1.2 A熱力公司組織結(jié)構(gòu)
        3.1.3 A熱力公司內(nèi)部控制建設(shè)情況
    3.2 工程立項(xiàng)的內(nèi)部控制
        3.2.1 工程立項(xiàng)的不兼容職責(zé)
        3.2.2 工程立項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管控流程
        3.2.3 工程立項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
    3.3 工程招標(biāo)的內(nèi)部控制
        3.3.1 工程招標(biāo)的不兼容職責(zé)
        3.3.2 工程招標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管控流程
        3.3.3 工程招標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
    3.4 工程造價(jià)的內(nèi)部控制
        3.4.1 工程造價(jià)的不兼容職責(zé)
        3.4.2 工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管控流程
        3.4.3 工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
    3.5 工程建設(shè)的內(nèi)部控制
        3.5.1 工程建設(shè)的不兼容職責(zé)
        3.5.2 工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管控流程
        3.5.3 工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
    3.6 工程驗(yàn)收的內(nèi)部控制
        3.6.1 工程驗(yàn)收的不兼容職責(zé)
        3.6.2 工程驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)管控流程
        3.6.3 工程驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
4 A熱力公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制評(píng)價(jià)
    4.1 A熱力公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制成效
        4.1.1 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)合理權(quán)責(zé)分明
        4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建立健全
        4.1.3 控制活動(dòng)清晰有效
        4.1.4 溝通渠道較為完備
        4.1.5 內(nèi)部監(jiān)督按期執(zhí)行
    4.2 A熱力公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制缺陷及成因分析
        4.2.1 核算與運(yùn)營(yíng)聯(lián)系不緊密
        4.2.2 工程簽證管控不到位
        4.2.3 應(yīng)急管理方案不系統(tǒng)
        4.2.4 項(xiàng)目中監(jiān)督與后評(píng)價(jià)欠缺
        4.2.5 信息溝通效率較低
5 完善A熱力公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的建議
    5.1 完善風(fēng)控培訓(xùn)體系并提高員工風(fēng)控意識(shí)
    5.2 優(yōu)化工程簽證管理流程
    5.3 設(shè)計(jì)應(yīng)急管理方案
    5.4 加強(qiáng)職能人員的參與程度
    5.5 構(gòu)建信息化溝通管理模式
6 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3872195