房地產(chǎn)行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位十分重要。在過去的30年中,房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展迅速,一直是老百姓關(guān)注的焦點。近年來,隨著房地產(chǎn)行業(yè)逐漸接近飽和,在激烈的市場競爭中,一些內(nèi)部控制不足、風(fēng)險識別能力差的房地產(chǎn)企業(yè)的劣勢不斷展現(xiàn)出來。例如:順馳房地產(chǎn)公司曾經(jīng)發(fā)展迅速,借助市場行情,銷售額大幅度增長緊逼萬科,隨后還是遺憾離場,順馳房地產(chǎn)公司失敗的主要原因歸結(jié)于:內(nèi)部控制制度的形同虛設(shè)、內(nèi)部腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重、內(nèi)部管理失效、在國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整后沒有及時應(yīng)對風(fēng)險。由此可見,內(nèi)部控制對于房地產(chǎn)企業(yè)至關(guān)重要。本文選擇了MT房地產(chǎn)企業(yè)作為研究對象。MT企業(yè)是國有企業(yè),主要負(fù)責(zé)管理國家空余房地產(chǎn),主營業(yè)務(wù)中占比最大的是租賃業(yè)務(wù)�，F(xiàn)階段研究大多集中于房地產(chǎn)企業(yè)的銷售業(yè)務(wù),本文所研究的是房地產(chǎn)企業(yè)的租賃業(yè)務(wù),因此想通過本文的研究和分析,尋找到房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行中的關(guān)鍵點,為其他準(zhǔn)備開展租賃業(yè)務(wù)的房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行提供一些建議。本文運用文獻(xiàn)研究法與案例分析法,在文章寫作前,查閱了文獻(xiàn)資料。本文針對MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制為對象尋找問題。希望通過對MT企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計與優(yōu)...

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
緒論
    0.1 研究背景及意義
        0.1.1 研究背景
        0.1.2 研究意義
    0.2 文獻(xiàn)綜述
        0.2.1 內(nèi)部控制的影響因素
        0.2.2 內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行
        0.2.3 內(nèi)部控制有效性評價的研究
        0.2.4 內(nèi)部控制的經(jīng)濟(jì)后果
        0.2.5 文獻(xiàn)評述
    0.3 研究內(nèi)容與研究方法
        0.3.1 研究內(nèi)容
        0.3.2 研究方法
    0.4 本文創(chuàng)新點
1 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)
    1.1 相關(guān)概念
        1.1.1 租賃
        1.1.2 房地產(chǎn)租賃
        1.1.3 招租
    1.2 理論基礎(chǔ)
        1.2.1 內(nèi)部控制理論
        1.2.2 契約理論
        1.2.3 委托代理理論
2 MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    2.1 MT房地產(chǎn)企業(yè)概況
    2.2 MT房地產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制具體情況
        2.2.1 控制環(huán)境現(xiàn)狀
        2.2.2 風(fēng)險評估現(xiàn)狀
        2.2.3 控制活動現(xiàn)狀
        2.2.4 信息與溝通現(xiàn)狀
        2.2.5 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀
3 MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題
    3.1 控制環(huán)境較薄弱
        3.1.1 組織機構(gòu)和崗位設(shè)置不科學(xué)
        3.1.2 員工勝任能力不佳
    3.2 風(fēng)險評估不到位
        3.2.1 缺少風(fēng)險防控部門
        3.2.2 租賃合同簽訂前風(fēng)險評估流程缺失
        3.2.3 對承租人資信調(diào)查不到位
    3.3 控制活動執(zhí)行不足
        3.3.1 財產(chǎn)保護(hù)控制存在缺失
        3.3.2 預(yù)算控制存在缺失
        3.3.3 租賃前市場調(diào)研流程缺失
    3.4 信息溝通不暢
        3.4.1 員工與管理層之間信息溝通不暢
        3.4.2 部門間缺乏溝通
    3.5 內(nèi)部監(jiān)管有待加強
        3.5.1 未開展內(nèi)控評價
        3.5.2 內(nèi)審部門工作執(zhí)行不到位
4 MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在問題原因的分析
    4.1 MT企業(yè)對租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重視程度不夠
    4.2 風(fēng)險意識較為薄弱
    4.3 忽視內(nèi)部控制后續(xù)管理
    4.4 員工激勵機制不健全
5 MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)的建議
    5.1 改善控制環(huán)境
        5.1.1 增加職能部門
        5.1.2 加強對專業(yè)技能培訓(xùn)
        5.1.3 重視文化建設(shè)、培養(yǎng)內(nèi)控意識
    5.2 加強企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險評估
        5.2.1 完善部門設(shè)置,建立風(fēng)險評估制度
        5.2.2 完善租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險評估流程
    5.3 完善控制活動
        5.3.1 加強對內(nèi)控關(guān)鍵流程的考核
        5.3.2 完善財產(chǎn)保護(hù)控制
        5.3.3 完善預(yù)算控制
        5.3.4 加強對租賃業(yè)務(wù)的市場調(diào)研
    5.4 暢通信息溝通
        5.4.1 將信息質(zhì)量納入考核體系
        5.4.2 建設(shè)內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)管理信息化平臺
    5.5 提升監(jiān)督活動質(zhì)量
        5.5.1 開展內(nèi)部控制評價
        5.5.2 審計部門加強監(jiān)管
結(jié)論與啟示
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號：3784377