房地產(chǎn)行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位十分重要。在過(guò)去的30年中,房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展迅速,一直是老百姓關(guān)注的焦點(diǎn)。近年來(lái),隨著房地產(chǎn)行業(yè)逐漸接近飽和,在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,一些內(nèi)部控制不足、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力差的房地產(chǎn)企業(yè)的劣勢(shì)不斷展現(xiàn)出來(lái)。例如:順馳房地產(chǎn)公司曾經(jīng)發(fā)展迅速,借助市場(chǎng)行情,銷售額大幅度增長(zhǎng)緊逼萬(wàn)科,隨后還是遺憾離場(chǎng),順馳房地產(chǎn)公司失敗的主要原因歸結(jié)于:內(nèi)部控制制度的形同虛設(shè)、內(nèi)部腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重、內(nèi)部管理失效、在國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整后沒(méi)有及時(shí)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn),內(nèi)部控制對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)至關(guān)重要。本文選擇了MT房地產(chǎn)企業(yè)作為研究對(duì)象。MT企業(yè)是國(guó)有企業(yè),主要負(fù)責(zé)管理國(guó)家空余房地產(chǎn),主營(yíng)業(yè)務(wù)中占比最大的是租賃業(yè)務(wù)。現(xiàn)階段研究大多集中于房地產(chǎn)企業(yè)的銷售業(yè)務(wù),本文所研究的是房地產(chǎn)企業(yè)的租賃業(yè)務(wù),因此想通過(guò)本文的研究和分析,尋找到房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行中的關(guān)鍵點(diǎn),為其他準(zhǔn)備開展租賃業(yè)務(wù)的房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行提供一些建議。本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究法與案例分析法,在文章寫作前,查閱了文獻(xiàn)資料。本文針對(duì)MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制為對(duì)象尋找問(wèn)題。希望通過(guò)對(duì)MT企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)與優(yōu)...

【文章頁(yè)數(shù)】：60 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
緒論
    0.1 研究背景及意義
        0.1.1 研究背景
        0.1.2 研究意義
    0.2 文獻(xiàn)綜述
        0.2.1 內(nèi)部控制的影響因素
        0.2.2 內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行
        0.2.3 內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的研究
        0.2.4 內(nèi)部控制的經(jīng)濟(jì)后果
        0.2.5 文獻(xiàn)評(píng)述
    0.3 研究?jī)?nèi)容與研究方法
        0.3.1 研究?jī)?nèi)容
        0.3.2 研究方法
    0.4 本文創(chuàng)新點(diǎn)
1 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)
    1.1 相關(guān)概念
        1.1.1 租賃
        1.1.2 房地產(chǎn)租賃
        1.1.3 招租
    1.2 理論基礎(chǔ)
        1.2.1 內(nèi)部控制理論
        1.2.2 契約理論
        1.2.3 委托代理理論
2 MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    2.1 MT房地產(chǎn)企業(yè)概況
    2.2 MT房地產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制具體情況
        2.2.1 控制環(huán)境現(xiàn)狀
        2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀
        2.2.3 控制活動(dòng)現(xiàn)狀
        2.2.4 信息與溝通現(xiàn)狀
        2.2.5 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀
3 MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
    3.1 控制環(huán)境較薄弱
        3.1.1 組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置不科學(xué)
        3.1.2 員工勝任能力不佳
    3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位
        3.2.1 缺少風(fēng)險(xiǎn)防控部門
        3.2.2 租賃合同簽訂前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程缺失
        3.2.3 對(duì)承租人資信調(diào)查不到位
    3.3 控制活動(dòng)執(zhí)行不足
        3.3.1 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制存在缺失
        3.3.2 預(yù)算控制存在缺失
        3.3.3 租賃前市場(chǎng)調(diào)研流程缺失
    3.4 信息溝通不暢
        3.4.1 員工與管理層之間信息溝通不暢
        3.4.2 部門間缺乏溝通
    3.5 內(nèi)部監(jiān)管有待加強(qiáng)
        3.5.1 未開展內(nèi)控評(píng)價(jià)
        3.5.2 內(nèi)審部門工作執(zhí)行不到位
4 MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在問(wèn)題原因的分析
    4.1 MT企業(yè)對(duì)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重視程度不夠
    4.2 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱
    4.3 忽視內(nèi)部控制后續(xù)管理
    4.4 員工激勵(lì)機(jī)制不健全
5 MT房地產(chǎn)企業(yè)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)的建議
    5.1 改善控制環(huán)境
        5.1.1 增加職能部門
        5.1.2 加強(qiáng)對(duì)專業(yè)技能培訓(xùn)
        5.1.3 重視文化建設(shè)、培養(yǎng)內(nèi)控意識(shí)
    5.2 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        5.2.1 完善部門設(shè)置,建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度
        5.2.2 完善租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程
    5.3 完善控制活動(dòng)
        5.3.1 加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控關(guān)鍵流程的考核
        5.3.2 完善財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
        5.3.3 完善預(yù)算控制
        5.3.4 加強(qiáng)對(duì)租賃業(yè)務(wù)的市場(chǎng)調(diào)研
    5.4 暢通信息溝通
        5.4.1 將信息質(zhì)量納入考核體系
        5.4.2 建設(shè)內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)管理信息化平臺(tái)
    5.5 提升監(jiān)督活動(dòng)質(zhì)量
        5.5.1 開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
        5.5.2 審計(jì)部門加強(qiáng)監(jiān)管
結(jié)論與啟示
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3784377