本文關(guān)鍵詞：HS珠寶公司資金管理內(nèi)部控制案例研究

  更多相關(guān)文章： 內(nèi)部控制 資金管理 優(yōu)化措施

【摘要】：近幾年來(lái),企業(yè)的內(nèi)部控制是企業(yè)管理理論和實(shí)務(wù)界重點(diǎn)研究的對(duì)象。而貨幣資金則是企業(yè)管理的一個(gè)重要的組成部分,資金循環(huán)貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)流程,其有著極強(qiáng)的流動(dòng)性和很高的風(fēng)險(xiǎn),因此企業(yè)需要密切關(guān)注它的合法性、安全性、穩(wěn)定性和效益性等方面的風(fēng)險(xiǎn)控制,資金管理內(nèi)部控制機(jī)制的科學(xué)制定與實(shí)施是公司有序運(yùn)作的基礎(chǔ)保證,同時(shí)也是公司長(zhǎng)久平穩(wěn)發(fā)展的基礎(chǔ)。提高公司的資金內(nèi)控可以有效地降低出現(xiàn)舞弊的可能性,可以使企業(yè)從貨幣資金使用中獲得最大程度的收益。因此,建立健全并有效實(shí)施資金管理內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展來(lái)說(shuō)尤為重要。HS珠寶公司是一家民營(yíng)的珠寶零售連鎖企業(yè),在全國(guó)各地有360多家門(mén)店。這樣規(guī)模不小的連鎖零售企業(yè)每天貨幣資金的流動(dòng)數(shù)量之大,頻率之高,渠道之廣泛,要求公司制定并執(zhí)行貨幣資金的內(nèi)部控制制度,適當(dāng)監(jiān)控,定期反饋。然而在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,資金內(nèi)部控制存在諸多薄弱環(huán)節(jié)：無(wú)法安排有效的資金預(yù)算執(zhí)行,企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境欠佳,缺乏有效監(jiān)督等,這些問(wèn)題都需要得到有效地解決。本文在借鑒和吸取已有資金管理內(nèi)部控制理論探究結(jié)論的前提下,結(jié)合有關(guān)資金管理內(nèi)控方面的理論,選取HS珠寶公司作為實(shí)例,同時(shí)根據(jù)有關(guān)法律規(guī)范,結(jié)合HS珠寶公司的實(shí)際情況,對(duì)HS公司資金管理內(nèi)部控制進(jìn)行研究,重點(diǎn)探討HS公司資金管理內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及組織結(jié)構(gòu)以及實(shí)際執(zhí)行存在的問(wèn)題,并對(duì)產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因進(jìn)行分析,最后重點(diǎn)提出了如完善公司資金管理的內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè),建立有效的資金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度,加強(qiáng)內(nèi)審部門(mén)對(duì)公司資金情況的監(jiān)督等意見(jiàn)。本文針對(duì)資金管理內(nèi)控進(jìn)行研究,將有利于HS珠寶公司的資金運(yùn)營(yíng)得到規(guī)范與完善,促進(jìn)公司的健康發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 資金管理 優(yōu)化措施
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類(lèi)號(hào)】：F715.5;F721
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 緒論10-13
• 0.1 研究背景10
• 0.2 研究意義10-11
• 0.3 研究思路與方法11-13
• 0.3.1 研究思路11
• 0.3.2 研究方法11-13
• 1 案例正文13-26
• 1.1 HS珠寶公司簡(jiǎn)介13-15
• 1.2 HS珠寶公司資金管理狀況15-18
• 1.3 HS珠寶公司資金管理內(nèi)部控制案例描述18-26
• 1.3.1 預(yù)算支出領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算18-21
• 1.3.2 費(fèi)用支付混亂公司買(mǎi)單21-22
• 1.3.3 門(mén)店舞弊亡羊補(bǔ)牢有時(shí)也晚22-26
• 2 案例分析26-37
• 2.1 理論依據(jù)26-29
• 2.1.1 資金管理的涵義及內(nèi)容26-27
• 2.1.2 資金管理的目標(biāo)與方式27-28
• 2.1.3 資金管理應(yīng)遵循的內(nèi)部控制規(guī)定28-29
• 2.2 資金管理內(nèi)部控制問(wèn)題的原因分析29-37
• 2.2.1 公司資金管理的內(nèi)部環(huán)境不夠健全29-31
• 2.2.2 公司對(duì)費(fèi)用等資金支付缺乏嚴(yán)格的審批程序31-34
• 2.2.3 缺乏有效的資金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度34-35
• 2.2.4 企業(yè)內(nèi)部控制制度得不到有效執(zhí)行35-36
• 2.2.5 對(duì)公司各層級(jí)各部門(mén)資金活動(dòng)缺乏有效的監(jiān)督管理36-37
• 3 加強(qiáng)HS珠寶公司資金管理內(nèi)部控制的建議37-45
• 3.1 完善公司資金管理的內(nèi)控環(huán)境建設(shè)37-39
• 3.1.1 改變公司領(lǐng)導(dǎo)管理風(fēng)格37
• 3.1.2 建立完善的門(mén)店及總部績(jī)效考評(píng)機(jī)制37-38
• 3.1.3 完善現(xiàn)有的貨幣資金制度38-39
• 3.2 按照資金預(yù)算和資金管理程序控制資金收支活動(dòng)39-40
• 3.3 嚴(yán)格規(guī)范資金的收支程序和審批權(quán)限40-41
• 3.4 建立有效的資金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度41-42
• 3.5 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)公司資金活動(dòng)的監(jiān)督42-45
• 結(jié)束語(yǔ)45-46
• 參考文獻(xiàn)46-48
• 致謝48

【相似文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 張淑云;俞雪華;;集團(tuán)公司資金管理的新視角——價(jià)值鏈理論[J];中國(guó)管理信息化(綜合版);2006年12期

2 陳小茜;;論集團(tuán)公司資金管理方法探討[J];財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2010年08期

3 汪燕;;現(xiàn)階段集團(tuán)公司資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J];現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)(學(xué)苑版);2011年10期

4 孔令勇;;集團(tuán)公司資金管理中的問(wèn)題與對(duì)策[J];合作經(jīng)濟(jì)與科技;2012年06期

5 張靜;劉梅;;國(guó)際財(cái)務(wù)公司資金管理經(jīng)驗(yàn)及對(duì)我國(guó)的啟示[J];東方企業(yè)文化;2012年13期

6 聶永剛;;加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理的思考[J];商場(chǎng)現(xiàn)代化;2012年24期

7 安淑萍;;基于價(jià)值鏈的集團(tuán)公司資金管理研究[J];財(cái)會(huì)通訊;2012年32期

8 孫鑫;跨國(guó)公司資金管理的一些設(shè)想[J];交通財(cái)會(huì);2000年09期

9 周加洪;企業(yè)經(jīng)營(yíng)持續(xù)發(fā)展 資金管理不斷創(chuàng)新——對(duì)浙江農(nóng)資集團(tuán)公司資金管理改革進(jìn)程的調(diào)查[J];浙江財(cái)稅與會(huì)計(jì);2003年03期

10 李琳;;論上市公司資金管理問(wèn)題[J];經(jīng)濟(jì)師;2006年04期

中國(guó)重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 江西中煙工業(yè)公司財(cái)務(wù)管理部 李雄文　冷雪靜;試論公司資金管理與創(chuàng)新[N];經(jīng)理日?qǐng)?bào);2010年

2 記者 馬卯成 通訊員 龐明芳;青海電力公司資金管理集約化[N];中國(guó)電力報(bào);2005年

3 記者 李鑫金　通訊員 李媛;管道公司資金管理平臺(tái)上線啟動(dòng)[N];石油管道報(bào);2011年

4 張斌 田玉國(guó);吉林省公司資金管理邁向集約化[N];東北電力報(bào);2006年

5 本報(bào)記者;我市依法查處一起非法集資案[N];菏澤日?qǐng)?bào);2009年

6 記者 劉文波;產(chǎn)融協(xié)同高峰論壇在京舉行[N];中國(guó)航空?qǐng)?bào);2012年

7 劉法成;加強(qiáng)基層保險(xiǎn)公司資金管理[N];中國(guó)保險(xiǎn)報(bào);2005年

8 蔣雋 鄭書(shū)玉 吳國(guó)民;安徽三獅狠抓管理見(jiàn)成效[N];中國(guó)建材報(bào);2009年

9 梁嘉晟;撤并賬戶 建立集團(tuán)賬戶體系[N];國(guó)家電網(wǎng)報(bào);2010年

10 本報(bào)記者 朱曉彥 李京;蕭梟：駕馭生活的強(qiáng)者[N];中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào);2003年

中國(guó)碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 管真琪;重慶送變電公司資金管理內(nèi)部控制優(yōu)化研究[D];重慶大學(xué);2015年

2 荀禹嘉;保險(xiǎn)公司資金管理內(nèi)部控制研究[D];江蘇大學(xué);2016年

3 彭博;HS珠寶公司資金管理內(nèi)部控制案例研究[D];遼寧大學(xué);2016年

4 單鵬展;我國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理研究[D];西安科技大學(xué);2015年

5 張淑云;基于價(jià)值鏈的集團(tuán)公司資金管理研究[D];蘇州大學(xué);2005年

6 郎立敏;G保險(xiǎn)集團(tuán)公司資金管理存在的主要問(wèn)題及研究對(duì)策[D];首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2013年

7 梁紅;蜀渝公司資金管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[D];電子科技大學(xué);2014年

8 孔峗;跨國(guó)公司資金管理在中國(guó)的實(shí)踐性研究[D];復(fù)旦大學(xué);2008年

9 王曉s，

本文編號(hào)：803184