本文關(guān)鍵詞：我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)研究

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【摘要】：近年來隨著我國銀行業(yè)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新,同業(yè)競爭日漸加劇,很多城市商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)自身規(guī)模較小、起步較晚、業(yè)務(wù)種類相對(duì)單一等缺陷急于擴(kuò)張和上市,以求做大做強(qiáng),但在此發(fā)展過程中,很多城市商業(yè)銀行受到利益的驅(qū)使,在重視核心業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí),忽略了加強(qiáng)自身內(nèi)部控制建設(shè),從而誘發(fā)出各種各樣的違規(guī)違紀(jì)案件,并最終造成不可挽回的嚴(yán)重后果。為促進(jìn)我國城市商業(yè)銀行更加健康有序地發(fā)展,更好服務(wù)地方企業(yè)、繁榮地方經(jīng)濟(jì),本文以二三線城市商業(yè)銀行的個(gè)案為研究對(duì)象,通過深入分析三家城市商業(yè)銀行所發(fā)生的不同案件,發(fā)現(xiàn)造成案件的原因不外乎五個(gè)方面,即:內(nèi)部控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位、內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行、信息溝通不暢、內(nèi)部監(jiān)督不到位。由于我國城市商業(yè)銀行的前身是城市信用社,起步相對(duì)較晚,競爭能力較低,內(nèi)部控制較為薄弱。同時(shí),城市商業(yè)銀行急于擴(kuò)張和上市,重業(yè)務(wù)輕內(nèi)控,使得其風(fēng)險(xiǎn)防控能力跟不上規(guī)模的擴(kuò)張程度,從而導(dǎo)致各類案件的發(fā)生。針對(duì)我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的通病,為有效減少違規(guī)案件的發(fā)生,本文通過對(duì)案例進(jìn)行深入分析,概括總結(jié)了完善我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對(duì)策,即首先要構(gòu)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境,在完善銀行公司治理的同時(shí)提升員工職業(yè)素質(zhì)及專業(yè)勝任能力;其次,要健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng),更加高效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所采用的相關(guān)技術(shù)和手段;再次,應(yīng)開展有效的內(nèi)部控制活動(dòng);同時(shí),要建立暢通的信息溝通系統(tǒng),加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)并完善信息反饋渠道;最后,應(yīng)完善內(nèi)部監(jiān)督體系。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 城市商業(yè)銀行 案例分析
【學(xué)位授予單位】：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 1 緒論10-16
• 1.1 研究背景、目的及意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究目的10-11
• 1.1.3 研究意義11
• 1.2 文獻(xiàn)綜述11-15
• 1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述11-12
• 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述12-14
• 1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng)14-15
• 1.3 研究內(nèi)容及研究方法15
• 1.3.1 研究內(nèi)容15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 可能的創(chuàng)新點(diǎn)15-16
• 2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論分析16-21
• 2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)及原則16-17
• 2.1.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義16
• 2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)16-17
• 2.1.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則17
• 2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制五要素及其相互關(guān)系17-19
• 2.3 控制論視角的分析19-21
• 3 我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在問題的個(gè)案剖析21-30
• 3.1 由齊魯銀行偽造金融票證案分析其內(nèi)部控制問題21-24
• 3.1.1 控制環(huán)境薄弱22
• 3.1.2 內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行22-23
• 3.1.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估失效23-24
• 3.1.4 缺乏有效監(jiān)督24
• 3.2 由煙臺(tái)銀行騙貸案分析其內(nèi)部控制問題24-27
• 3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境混亂25
• 3.2.2 監(jiān)督機(jī)制失效25-26
• 3.2.3 信息溝通不暢26
• 3.2.4 控制活動(dòng)流于形式26-27
• 3.3 由溫州銀行騙貸案分析其內(nèi)部控制問題27-30
• 3.3.1 內(nèi)部控制文化缺失28
• 3.3.2 內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行28
• 3.3.3 監(jiān)管失效28-29
• 3.3.4 內(nèi)部監(jiān)督不到位29-30
• 4 完善我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制的具體對(duì)策30-36
• 4.1 構(gòu)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境30-32
• 4.1.1 引入戰(zhàn)略投資者，完善公司治理架構(gòu)30
• 4.1.2 構(gòu)建良好的內(nèi)部控制文化30-31
• 4.1.3 合理設(shè)置組織機(jī)構(gòu)31
• 4.1.4 提高管理者的素質(zhì)31
• 4.1.5 加強(qiáng)人力資源管理31-32
• 4.2 健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)32
• 4.2.1 建立基于大數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)32
• 4.2.2 完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和手段32
• 4.3 開展有效的內(nèi)部控制活動(dòng)32-33
• 4.3.1 加強(qiáng)崗位責(zé)任制32-33
• 4.3.2 加大內(nèi)部控制執(zhí)行力33
• 4.3.3 現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查常態(tài)化33
• 4.4 建立暢通的信息溝通系統(tǒng)33-34
• 4.4.1 建立和加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)33-34
• 4.4.2 完善信息反饋渠道34
• 4.5 完善內(nèi)部控制監(jiān)督體系34-36
• 4.5.1 完善內(nèi)部審計(jì)34-35
• 4.5.2 改進(jìn)內(nèi)部監(jiān)督的方式方法35-36
• 5 結(jié)論及展望36-37
• 5.1 結(jié)論36
• 5.2 展望36-37
• 參考文獻(xiàn)37-40
• 致謝40-41
• 攻讀學(xué)位期間取得的科研成果清單41

【參考文獻(xiàn)】

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