本文關(guān)鍵詞：我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險問題研究

  更多相關(guān)文章： 應(yīng)收賬款 中小企業(yè) 質(zhì)押融資 風(fēng)險防范

【摘要】：從上世紀(jì)90年代以來,在全球經(jīng)濟(jì)正處在動蕩時期的今天,中小企業(yè)現(xiàn)已成為我國國民經(jīng)濟(jì)和社會持續(xù)健康發(fā)展不可替代的重要力量之一,無論在稅收、技術(shù)創(chuàng)新還是在就業(yè)等方面都做出了積極的、卓有成效的貢獻(xiàn)。經(jīng)統(tǒng)計,中小企業(yè)創(chuàng)造了近60%國內(nèi)生產(chǎn)總值相應(yīng)的價值,提供的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位和就業(yè)機(jī)會達(dá)到了75%以上,對我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也起到了一定的推動作用。于此同時,中小企業(yè)還和我國大型企業(yè)相互扶持,互相激勵,也是大型企業(yè)的潛在競爭對手。我國每年在工商登記注冊的中小企業(yè)不少,但是同樣每年注銷的也很多。2014年,江浙一帶有關(guān)數(shù)據(jù)和資料顯示,中小企業(yè)平均壽命大約是兩年左右。當(dāng)時,中小企業(yè)的生存發(fā)展的確面臨著許多的困難需要去研究解決,為解決這一問題,國家在政策上、制度上都給予了很多的支持,如小額貸款的融資扶持政策、技術(shù)創(chuàng)新的扶持、所得稅的減免政策等。但從根本上資金才是中小企業(yè)得以持續(xù)生存發(fā)展的根本之所在。當(dāng)前,我國中小企業(yè)還是面臨著融資難的問題,怎樣來解決這個問題也成為有關(guān)人士研究的熱點和難點。在中小企業(yè)融資制度不完善、擔(dān)保物有限、信譽(yù)水平不高等情況下,中小企業(yè)將其積累的大量應(yīng)收賬款作為擔(dān)保,為我國中小企業(yè)融資帶來了機(jī)會、拓寬了道路。中小企業(yè)在發(fā)展的過程中必然會累積大量應(yīng)收賬款,在其不能作為擔(dān)保物質(zhì)押的時期,企業(yè)一旦發(fā)生應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減緩,資金回收出現(xiàn)困難的情況,就會導(dǎo)致現(xiàn)金流量不足、資金鏈斷裂等問題,以至于影響到企業(yè)的長足發(fā)展,甚至關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。2007年10月,我國《物權(quán)法》頒布以后,應(yīng)收賬款就可以作為擔(dān)保物為中小企業(yè)辦理質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。而發(fā)展到今天,我國的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)并沒有取得國家預(yù)期的成效,在運(yùn)行期間遇到了許多問題,如銀企信息不對稱、中小企業(yè)信譽(yù)不高、銀行面臨風(fēng)險等方面,使中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)沒有得到有效實施。因此,對中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資這一項研究無論在理論上還是現(xiàn)實需求都有著重要的意義和作用,一是它可以有效解決中小企業(yè)融資難題；二是對于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)來說,完善應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)可以起到防范以及規(guī)避風(fēng)險的作用。針對這些問題,本文在前人研究的基礎(chǔ)上,通過理論的闡述和案例的展示,對我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)進(jìn)行剖析,通過對其風(fēng)險的分析,從中得出其沒有廣泛實施的原因,并提出相應(yīng)的建議措施。希望能為我國中小企業(yè)融資問題的解決向前延伸一小步,在廣大學(xué)者的共同努力下,促進(jìn)我國中小企業(yè)蓬勃發(fā)展。本文共包括以下六部分內(nèi)容：第一部分為緒論,主要是系統(tǒng)闡述了研究背景、意義,介紹相關(guān)文獻(xiàn)以及筆者對此課題研究的思路和研究的方法,并指出了本文的特點及其創(chuàng)新點。第二部分為中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的相關(guān)概述,主要介紹了我國中小企業(yè)融資的相關(guān)理論,從基本的中小企業(yè)的概念到中小企業(yè)融資的理論概述,再梳理總結(jié)中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資主要類型及其特點,最后介紹中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資運(yùn)作機(jī)理及業(yè)務(wù)流程。第三部分為中小企業(yè)應(yīng)收賬質(zhì)押款融資的現(xiàn)狀及對現(xiàn)狀原因進(jìn)行分析。主要介紹了當(dāng)前我國中小企業(yè)用應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)開展的現(xiàn)狀,并通過數(shù)據(jù)圖表和實踐調(diào)研等方式對我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資在實際應(yīng)用上進(jìn)行了系統(tǒng)展示。第四部分通過風(fēng)險案例的展示,從不同角度通俗易懂的分析了中小企業(yè)應(yīng)收賬質(zhì)押款融資存在的問題及其風(fēng)險。第五部分就第四部分分析的風(fēng)險,分別從政府、企業(yè)和銀行角度研究其相應(yīng)的風(fēng)險控制方法及建議。第六部分為結(jié)語,簡要總結(jié)了本文研究此課題的目的及其研究的意義,分析我國應(yīng)收賬款質(zhì)押融資推廣的局限性,并對其未來發(fā)展充滿期待。
【關(guān)鍵詞】：應(yīng)收賬款 中小企業(yè) 質(zhì)押融資 風(fēng)險防范
【學(xué)位授予單位】：東北財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F275;F276.3;F832.4
【目錄】：

• 摘要2-4
• ABSTRACT4-8
• 1 緒論8-15
• 1.1 研究背景及意義8-10
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 國內(nèi)外研究綜述10-13
• 1.2.1 國外相關(guān)文獻(xiàn)10-12
• 1.2.2 國內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)12-13
• 1.2.3 研究述評13
• 1.3 研究思路與研究方法13-14
• 1.4 本文創(chuàng)新點14-15
• 2 中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的概述15-22
• 2.1 中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資相關(guān)概念15-16
• 2.2 應(yīng)收賬款質(zhì)押融資主要類型及特點16-19
• 2.3 中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資運(yùn)作機(jī)理及業(yè)務(wù)流程19-22
• 3 中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資現(xiàn)狀分析22-28
• 3.1 中小企業(yè)辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押融資數(shù)量增加趨勢明顯22-24
• 3.2 中小企業(yè)辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的主要機(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行24
• 3.3 中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)各地區(qū)發(fā)展不平衡24-26
• 3.4 中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款審核嚴(yán)格苛刻26-28
• 4 中小企業(yè)應(yīng)收賬質(zhì)押款融資風(fēng)險分析28-37
• 4.1 從商業(yè)銀行角度分析29-32
• 4.1.1 應(yīng)收賬款質(zhì)押的真實性、合法性和價值評估風(fēng)險29-30
• 4.1.2 出質(zhì)人主體資格確定風(fēng)險及出質(zhì)人賬戶管理風(fēng)險30
• 4.1.3 質(zhì)權(quán)登記公示風(fēng)險及質(zhì)權(quán)實現(xiàn)風(fēng)險30-32
• 4.2 從應(yīng)收賬款債權(quán)人的角度分析32-34
• 4.2.1 欺詐風(fēng)險32
• 4.2.2 借款人自身生產(chǎn)經(jīng)營及管理風(fēng)險32-33
• 4.2.3 權(quán)利變動風(fēng)險及合同風(fēng)險33-34
• 4.3 從應(yīng)收賬款債務(wù)人的角度來分析34-37
• 4.3.1 惡意逃避債務(wù)的風(fēng)險34-35
• 4.3.2 抗辯權(quán)及抵消權(quán)風(fēng)險35
• 4.3.3 代位行使權(quán)風(fēng)險35-37
• 5 中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險防范37-44
• 5.1 加快推進(jìn)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的制度構(gòu)建37-39
• 5.2 優(yōu)化完善應(yīng)收賬款質(zhì)押融資環(huán)境39-41
• 5.2.1 政府要大力推廣支持應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)39-40
• 5.2.2 建立完善應(yīng)收賬款質(zhì)押融資法律體系40
• 5.2.3 不斷加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)40-41
• 5.3 以商業(yè)銀行為主體,實施應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險監(jiān)管41-44
• 5.3.1 對銀行自身產(chǎn)生風(fēng)險的監(jiān)管41-42
• 5.3.2 對應(yīng)收賬款債權(quán)人產(chǎn)生風(fēng)險的監(jiān)管42-43
• 5.3.3 對應(yīng)收賬款債務(wù)人產(chǎn)生風(fēng)險的監(jiān)管43-44
• 6 結(jié)語44-46
• 附錄A46-48
• 參考文獻(xiàn)48-51
• 致謝51-53

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本文編號：713716