本文選題：內(nèi)部控制完善性 + 現(xiàn)場調(diào)查��； 參考：《上海經(jīng)濟(jì)研究》2012年01期

【摘要】：本文基于對上海銀行大規(guī)模調(diào)研的基礎(chǔ)上、運用定量的方法評估了上海地區(qū)商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的完善性。在研究方法上,本文將以往的定性描述方法加以改進(jìn),設(shè)計了融合客觀描述因素的評估方法,構(gòu)建銀行內(nèi)部控制完善性的指數(shù),成為判斷銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)完善性的科學(xué)測評方法。考慮到國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行之間管理模式上的差異,論文在測評上海地區(qū)兩類商業(yè)銀行內(nèi)部控制完善性總體指數(shù)之外,進(jìn)一步對兩類銀行內(nèi)控完善性指數(shù)加以分解,考察兩者差異的具體來源。結(jié)論表明,構(gòu)成數(shù)據(jù)樣本的兩個銀行群體中,國有商業(yè)銀行比股份制商業(yè)銀行具有更高的內(nèi)部控制完善性指數(shù),總體的內(nèi)部控制完善程度更高,經(jīng)指數(shù)的分解可以看到這一水平高水平的內(nèi)控完善性的來源。文章最后分析了銀行內(nèi)部控制完善性指數(shù)的成因并提出了強化內(nèi)部控制的具體對策。
[Abstract]:Based on the large-scale investigation of Shanghai Bank, this paper evaluates the perfection of the internal control system of commercial banking in Shanghai by using quantitative method. In terms of research methods, this paper improves the previous qualitative description methods, designs an evaluation method combining objective description factors, and constructs the index of the perfection of bank internal control. It has become a scientific evaluation method to judge the perfection of bank internal control system. Considering the difference of management mode between state-owned commercial banks and joint-stock commercial banks, this paper further decomposes the internal control perfection index of two kinds of commercial banks in Shanghai, besides evaluating the overall index of internal control perfection of two kinds of commercial banks in Shanghai. Investigate the specific source of the difference between the two. The conclusion shows that the state-owned commercial banks have higher internal control consummation index and the overall internal control perfection degree is higher than that of the joint-stock commercial banks. Through the decomposition of the exponent, we can see the source of the high level of internal control perfection. Finally, the paper analyzes the causes of the perfection index of bank internal control and puts forward the concrete countermeasures to strengthen the internal control.
【作者單位】： 上海外貿(mào)學(xué)院金融學(xué)院;上海社會科學(xué)院世界經(jīng)濟(jì)研究所;
【基金】：上海市教育委員會支持的金融學(xué)重點學(xué)科項目的資助(項目編號:J51201)
【分類號】：F832.2

【二級參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2081148