本文選題：軟預(yù)算約束 + 銀行負(fù)債�。� 參考：《河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報(bào)》2012年01期

【摘要】：以我國(guó)滬深兩市2004—2006年上市公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為樣本,在國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行雙重軟預(yù)算約束的框架內(nèi),實(shí)證檢驗(yàn)了銀行負(fù)債的過(guò)度投資控制功能。研究發(fā)現(xiàn),銀行負(fù)債的過(guò)度投資控制功能整體上是失效的,這種失效對(duì)于政府控制的公司是惡化的,對(duì)于非政府控制的公司則是弱化的。若深入到銀行負(fù)債的具體構(gòu)成,研究顯示,短期借款的過(guò)度投資控制功能在政府控制的公司中是弱化的,在非政府控制的公司中則是有效的;而長(zhǎng)期借款的過(guò)度投資控制功能在政府控制的公司中是惡化的,在非政府控制的公司中則是弱化的,并且,隨著第一大股東持股比例的增加,長(zhǎng)期借款的過(guò)度投資控制功能失效問題在省級(jí)政府和非政府控制的公司中變得越嚴(yán)重。相反,對(duì)于第一大股東持股比例較低的省級(jí)政府和非政府控制的公司,長(zhǎng)期借款的過(guò)度投資控制功能則分別是有效的和弱化的。上述結(jié)果說(shuō)明,在我國(guó)雙重軟預(yù)算約束產(chǎn)生的制度性根源未得到根本改善的前提下,銀行負(fù)債的軟預(yù)算約束問題及由此導(dǎo)致的過(guò)度投資控制功能失效問題并不必然隨著國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革而自動(dòng)消除。
[Abstract]:Based on the empirical data of listed companies in Shanghai and Shenzhen stock markets from 2004 to 2006, this paper empirically tests the overinvestment control function of bank liabilities within the framework of dual soft budget constraints of state-owned enterprises and state-owned commercial banks. It is found that the over-investment control function of bank liabilities is ineffective as a whole, which is worsened for government-controlled companies and weakened for non-government-controlled companies. If we go deep into the specific composition of bank liabilities, the study shows that the over-investment control function of short-term borrowing is weakened in government-controlled companies and is effective in non-government-controlled companies. The overinvestment control function of long-term borrowing is worsened in government-controlled companies and weakened in non-government-controlled companies, and as the proportion of the largest shareholders increases, The problem of long-term borrowing overinvestment control becomes more and more serious in provincial government and non-government-controlled companies. On the contrary, for the provincial government and non-government controlled companies with lower shareholding ratio, the over-investment control function of long-term borrowing is effective and weak, respectively. The above results show that the institutional root of double soft budget constraints in China has not been fundamentally improved. The problem of soft budget constraint of bank liabilities and the failure of excessive investment control function are not necessarily eliminated automatically with the property right reform of state-owned enterprises.
【作者單位】： 江西財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院;
【基金】：教育部社會(huì)科學(xué)研究基金青年項(xiàng)目(11JYC630009) 江西省高校人文社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃項(xiàng)目(GL1116)階段性成果
【分類號(hào)】：F832.3;F224

【參考文獻(xiàn)】

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5 廖國(guó)民;轉(zhuǎn)型時(shí)期的中國(guó)軟預(yù)算約束問題研究[D];復(fù)旦大學(xué);2004年

6 丁友剛;政府控制、高管更換與權(quán)力自利[D];暨南大學(xué);2010年

7 唐洋;股權(quán)再融資認(rèn)購(gòu)選擇、政府控制與上市公司惡性增資行為研究[D];南開大學(xué);2009年

8 趙瑩;中國(guó)國(guó)有企業(yè)軟預(yù)算約束問題研究[D];遼寧大學(xué);2008年

9 包蘇昱;自由現(xiàn)金流、上市公司過(guò)度投資及其負(fù)債治理[D];廈門大學(xué);2007年

10 李鑫;中國(guó)上市公司過(guò)度投資行為研究[D];山東大學(xué);2008年

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前10條

1 匡小蘭;公司治理對(duì)企業(yè)過(guò)度投資行為影響的實(shí)證研究[D];湖南大學(xué);2010年

2 朱芳香;中國(guó)上市公司過(guò)度投資的形成機(jī)理與實(shí)證研究[D];湘潭大學(xué);2010年

3 李光義;基于自由現(xiàn)金流的上市公司過(guò)度投資行為研究[D];重慶大學(xué);2010年

4 王瑩;基于軟預(yù)算約束的金融穩(wěn)定性研究[D];青島大學(xué);2010年

5 楊青;軟預(yù)算約束問題：一個(gè)多任務(wù)視角的研究[D];上海交通大學(xué);2010年

6 周旭;我國(guó)制造業(yè)上市公司過(guò)度投資影響因素研究[D];江南大學(xué);2012年

7 李潔;不同終極控制人下過(guò)度投資動(dòng)機(jī)研究[D];重慶工商大學(xué);2012年

8 李詠玲;公司治理與過(guò)度投資關(guān)系研究[D];湖南大學(xué);2010年

9 張媛;公司治理對(duì)過(guò)度投資的影響分析[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2012年

10 羅鴻;上市公司治理與過(guò)度投資行為研究[D];西南大學(xué);2010年

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本文編號(hào)：1878306