發(fā)布時間：2018-02-12 12:04

  本文關(guān)鍵詞： 擬上市企業(yè) IPO發(fā)行審核 核準(zhǔn)制 規(guī)范性 實質(zhì)性審核　出處：《西安電子科技大學(xué)》2014年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：資本市場的迅速發(fā)展在融資、資源配置等方面發(fā)揮著越來越重要的做作用,但是我國目前新股發(fā)行體制存在上市門檻過高,審核嚴(yán)格,阻礙了資源配置功能、融資功能的實現(xiàn)。仍有許多優(yōu)秀企業(yè)因為各種原因錯過了上市的機(jī)會,錯過企業(yè)快速發(fā)展的時機(jī)。IPO于2014年4月重啟,擬上市企業(yè)如何提高發(fā)行審核通過率,成為關(guān)注的熱點,本文針對擬上市企業(yè)IPO被否原因,結(jié)合案例研究分析監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的審核要點,希望能夠給擬上市企業(yè)提供參考。本文對首先對我國IPO審核制度的演變做簡要介紹,重點分析審批制與核準(zhǔn)制出現(xiàn)的背景及優(yōu)缺點,與西方國家注冊制作出比較,明確我國審核制度未來的發(fā)展方向。隨后介紹核準(zhǔn)制下企業(yè)上市流程與上市要求,并分析近些年我國企業(yè)IPO審核通過整體情況,分析宏觀環(huán)境對企業(yè)上市的影響。重點研究企業(yè)被否原因,強(qiáng)調(diào)企業(yè)從自身原因出發(fā),通過對企業(yè)在改制、公司治理、股權(quán)、財務(wù)、持續(xù)盈利能力、獨立性、資金募集運用七個方面進(jìn)行詳細(xì)的案例研究與分析,總結(jié)監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注要點。從而對擬上市企業(yè)申報前的規(guī)范性運營和申報中企業(yè)實質(zhì)性的審查兩個方面針對性的提出參考意見,提高擬上市企業(yè)IPO審核通過率。
[Abstract]:The rapid development of the capital market plays a more and more important role in financing and resource allocation. However, the current IPO system in our country has too high a threshold for listing and strict auditing, which hinders the function of resource allocation. The realization of financing function. There are still many outstanding enterprises that have missed the opportunity of listing for various reasons, missed the opportunity of rapid development of enterprises. The IPO restarted on April 2014. How to improve the pass rate of issuance audit of the listed enterprises has become the focus of attention. In this paper, according to the reasons of the IPO of the proposed listed enterprises, the author analyzes the audit points concerned by the regulatory authorities in the light of the case study, hoping to provide a reference for the listed enterprises. Firstly, this paper briefly introduces the evolution of the IPO audit system in China. This paper mainly analyzes the background, advantages and disadvantages of the examination and approval system and the approval system, compares it with the western countries' registration and makes clear the future development direction of our country's auditing system, and then introduces the listing process and listing requirements of the enterprises under the approval system. It also analyzes the overall situation of the IPO audit in China in recent years, and analyzes the impact of the macro environment on the listing of the enterprises. It focuses on the reasons of whether the enterprises are listed, and emphasizes that the enterprises, starting from their own reasons, through the restructuring, corporate governance, equity, Detailed case study and analysis on seven aspects of finance, sustainable profitability, independence, and the use of funds, This paper summarizes the main points concerned by the regulators, and then puts forward some suggestions on the normative operation of the enterprises to be listed before the declaration and the substantive examination of the enterprises in the declaration, so as to improve the pass rate of the IPO audit of the enterprises to be listed.
【學(xué)位授予單位】：西安電子科技大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F832.51;F275

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本文編號：1505590