近年來(lái),隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展,企業(yè)在日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日趨提升。內(nèi)部控制的完善與否對(duì)于企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。采購(gòu)業(yè)務(wù)作為企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié),對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)收益有著重要的影響。采購(gòu)的內(nèi)部控制已成為企業(yè)內(nèi)部控制中不可或缺的核心環(huán)節(jié)。完善的采購(gòu)內(nèi)部控制,不僅可以確保采購(gòu)物資的質(zhì)量,降低產(chǎn)品成本,同時(shí)能夠防范采購(gòu)人員內(nèi)外串通,造成舞弊事件的風(fēng)險(xiǎn)。從而確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的有序開(kāi)展。F集團(tuán)成立于2000年,主要從事農(nóng)化產(chǎn)品的生產(chǎn)銷(xiāo)售。近年來(lái),隨著集團(tuán)加大了國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的投入力度,尤其是開(kāi)展生產(chǎn)業(yè)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型后,業(yè)務(wù)上取得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。然而,公司自成立之初,為了迅速站穩(wěn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)并適時(shí)拓展海外市場(chǎng),一直秉持“重業(yè)績(jī),輕管理”的戰(zhàn)略方針,并且這種思想一直延續(xù)至今。雖然目前集團(tuán)已意識(shí)到采購(gòu)內(nèi)部控制的重要性,但長(zhǎng)期“輕內(nèi)控”的管理風(fēng)格造成集團(tuán)采購(gòu)內(nèi)部控制的缺位。本文按照內(nèi)部控制的基本理論和要素,結(jié)合F集團(tuán)的具體采購(gòu)業(yè)務(wù),首先采用調(diào)查問(wèn)卷的方式,研究及發(fā)現(xiàn)集團(tuán)目前采購(gòu)活動(dòng)存在的諸多問(wèn)題,并根據(jù)內(nèi)部控制五要素理論找出采購(gòu)內(nèi)部控制中問(wèn)題產(chǎn)生的根本原因,從而明確了產(chǎn)生這些問(wèn)題的本質(zhì)...

【文章頁(yè)數(shù)】：68 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1技術(shù)路線圖

第1章緒論6圖1-1技術(shù)路線圖

圖3-1F集團(tuán)近五年業(yè)務(wù)發(fā)展

第3章F集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀15圖3-1F集團(tuán)近五年業(yè)務(wù)發(fā)展3.1.3F集團(tuán)組織架構(gòu)如圖3-2所示，F(xiàn)集團(tuán)下轄審計(jì)中心、財(cái)務(wù)中心及運(yùn)營(yíng)中心。其中運(yùn)營(yíng)中心包含市場(chǎng)部、科研部、企發(fā)部及行政中心。另F集團(tuán)下轄四家全資子公司，各家子公司設(shè)一名總經(jīng)理負(fù)責(zé)日常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)工作。主要管轄生產(chǎn)....

圖3-2F集團(tuán)組織架構(gòu)圖

第3章F集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀15圖3-1F集團(tuán)近五年業(yè)務(wù)發(fā)展3.1.3F集團(tuán)組織架構(gòu)如圖3-2所示，F(xiàn)集團(tuán)下轄審計(jì)中心、財(cái)務(wù)中心及運(yùn)營(yíng)中心。其中運(yùn)營(yíng)中心包含市場(chǎng)部、科研部、企發(fā)部及行政中心。另F集團(tuán)下轄四家全資子公司，各家子公司設(shè)一名總經(jīng)理負(fù)責(zé)日常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)工作。主要管轄生產(chǎn)....

圖3-3F集團(tuán)各子公司采購(gòu)組織架構(gòu)圖

第3章F集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀163.2F集團(tuán)采購(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀F集團(tuán)是一家主要以生產(chǎn)銷(xiāo)售農(nóng)藥原藥及中間體的容研發(fā)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售為一體的集團(tuán)化公司。根據(jù)集團(tuán)的業(yè)務(wù)模式及發(fā)展需要，各全資子公司下設(shè)采購(gòu)部，負(fù)責(zé)各自公司生產(chǎn)性原料采購(gòu)、生產(chǎn)性非原料采購(gòu)及EHS用品采購(gòu)。行政用品采購(gòu)由集團(tuán)下屬....

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