當(dāng)前,電力行業(yè)正處在改革的重要階段,行業(yè)規(guī)模日趨加大,行業(yè)競爭愈發(fā)激烈,經(jīng)營的業(yè)務(wù)日益復(fù)雜、企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險層出不窮,企業(yè)管理的難度進(jìn)一步變大。內(nèi)控管理作為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展與管理創(chuàng)新的前沿,電力企業(yè)通過何種方式不斷優(yōu)化其內(nèi)控體系,使得企業(yè)內(nèi)控體系更加適應(yīng)時代競爭需求及企業(yè)發(fā)展需要成為電力企業(yè)需要高度重視與處理的問題。本文正文首先概述內(nèi)部控制的相關(guān)基本理論,包含內(nèi)涵、要素等內(nèi)容,然后對國網(wǎng)XY電力公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與問題進(jìn)行分析,描述國網(wǎng)XY電力公司內(nèi)控管理的現(xiàn)狀,從內(nèi)部控制五要素角度切入,探索國網(wǎng)XY電力公司內(nèi)部控制體系中存在的問題及成因。通過分析問題產(chǎn)生的原因,在明確內(nèi)部控制優(yōu)化的原則及目標(biāo)的基礎(chǔ)上有針對性的從優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境、提升風(fēng)險評估水平、強化控制活動措施、優(yōu)化信息溝通機制、提高內(nèi)部監(jiān)督能力等五大方面提出內(nèi)控體系的優(yōu)化方案,最后從組織、人員、技術(shù)、監(jiān)督四個方面提出內(nèi)部控制優(yōu)化方案的實施保障措施。本文的研究將有助于國網(wǎng)XY電力公司優(yōu)化內(nèi)控體系建設(shè)及實施,進(jìn)一步幫助企業(yè)防范和化解風(fēng)險,促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值,對于當(dāng)前電力體制改革背景下的經(jīng)營發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖2.1內(nèi)部控制5要素關(guān)系圖

監(jiān)督是在對企業(yè)內(nèi)控的完善性、適用性及有效性而進(jìn)行的評價及檢查,形成正式的文件并針對文件采取相應(yīng)措施的過程,是內(nèi)部控制有效實施的重要保障。監(jiān)督的形式主要包括連續(xù)性監(jiān)督、專項監(jiān)督等。2.2國網(wǎng)XY電力公司基本情況

圖2.2國網(wǎng)XY電力公司組織結(jié)構(gòu)圖

國網(wǎng)XY電力公司成立于2004年,主要負(fù)責(zé)開發(fā)建設(shè)和運營電網(wǎng),承擔(dān)著保障電網(wǎng)安全、穩(wěn)定、經(jīng)濟、清潔運行的使命,公司注冊資本100.2億元,截至2019年底資產(chǎn)總額996億元,公司擁有14個部門,50家子公司,4家支撐輔助單位,擁有職工6502人。國網(wǎng)XY電力公司組織結(jié)構(gòu)圖如圖2.....

圖3.1國網(wǎng)XY電力公司發(fā)展戰(zhàn)略

國家電網(wǎng)公司深入貫徹國家電力體制改革政策要求,根據(jù)國家電網(wǎng)公司戰(zhàn)略發(fā)展要求,以“奉獻(xiàn)清潔能源,建設(shè)和諧社會”為使命,大力開發(fā)建設(shè)清潔能源,保護(hù)自然環(huán)境,促進(jìn)地方就業(yè),履行社會責(zé)任,結(jié)合實際提出了“四步走”的發(fā)展戰(zhàn)略,如圖3.1:4.在企業(yè)文化方面

圖3.2國網(wǎng)XY電力公司資金支付審批流程圖

授權(quán)審批控制明確了公司各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批流程及審批責(zé)任。國網(wǎng)XY電力公司通過制度規(guī)定及信息系統(tǒng)控制兩種方式進(jìn)行審批控制。一是制度方面,按專業(yè)按部門制定多項管理手冊,明確各項業(yè)務(wù)的審批流程及審批權(quán)限,并明確審批人在審批過程在承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任;二是在信息系統(tǒng)方面,在系....

本文編號：3906066