隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展,國際企業(yè)在市場競爭中不斷整合壯大,我國制造企業(yè)也逐步走向規(guī)�；缆�。在時代經(jīng)濟發(fā)展的大背景下,我國企業(yè)正飽受經(jīng)濟泡沫及經(jīng)濟危機的威脅。類于制造企業(yè),營運資金已然成為企業(yè)優(yōu)勝劣汰的決定性因素。企業(yè)應力求在維持正常生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)上,合理分配、高效運用企業(yè)資金,將企業(yè)價值發(fā)揮到最大。目前,社會各界人士期望通過對研究企業(yè)資金的運用和管理,能夠找到實際高效的提升企業(yè)運營質(zhì)量和競爭實力的方法。本文選擇時代新材為案例企業(yè),基于渠道模式下的營運資金管理理論,對其2016-2019年間公司的財務報表所提供數(shù)據(jù)進行梳理,從中了解、發(fā)現(xiàn)并分析了其營運資金管理的相關(guān)問題,并提出相應的優(yōu)化建議。本文闡述了研究背景及研究意義,采用比較分析法與指標分析法,在以往營運資金管理相關(guān)理論的幫助下,重點通過渠道式管理的營運資金管理指標體系和同行比較綜合指標對企業(yè)營運資金管理的能力進行分析。本文認為因投資策略冒險、業(yè)財部門融合不充分、定制型業(yè)務抬高購價并急于擴張等因素,導致了時代新材在營運資金管理的中出現(xiàn)的變現(xiàn)難、庫存比重高等限制營運發(fā)展的問題。并就有關(guān)問題提出對于的優(yōu)化的建議:深入挖掘金融資產(chǎn)財務管理的...

【文章頁數(shù)】：58 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景和研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外相關(guān)研究文獻綜述
        1.2.1 營運資金理論發(fā)展研究
        1.2.2 營運資金管理基本理論研究
        1.2.3 營運資金管理實踐與運用研究
        1.2.4 文獻評述
    1.3 研究內(nèi)容及方法
第二章 營運資金管理相關(guān)理論基礎(chǔ)
    2.1 營運資金的基本含義
    2.2 營運資金管理策略類型
        2.2.1 營運資金投資策略
        2.2.2 營運資金融資策略
    2.3 營運資金管理相關(guān)理論
        2.3.1 基于要素的營運資金管理理論
        2.3.2 渠道模式下營運資金管理理論
        2.3.3 基于利益相關(guān)者視角的營運資金管理理論
第三章 時代新材營運資金管理分析
    3.1 時代新材公司簡介
        3.1.1 時代新材公司基本情況
        3.1.2 時代新材公司上市歷史沿革
        3.1.3 時代新材公司營運資金管理辦法
    3.2 時代新材營運資金規(guī)模概況
        3.2.1 流動資產(chǎn)情況分析
        3.2.2 流動負債情況分析
    3.3 基于渠道管理的時代新材營運資金分析
        3.3.1 采購渠道營運資金管理分析
        3.3.2 生產(chǎn)渠道營運資金管理分析
        3.3.3 營銷渠道營運資金管理分析
    3.4 時代新材營運資金綜合指標分析
第四章 時代新材營運資金管理存在的問題及原因
    4.1 時代新材公司營運資金管理存在的問題
        4.1.1 應收應付金額比重過大
        4.1.2 庫存多占用銷售渠道資金
        4.1.3 盈利能力低影響營運穩(wěn)定
        4.1.4 資金用途頻變動搖投資信心
    4.2 影響時代新材營運資金管理的原因分析
        4.2.1 籌資策略冒險債務期短
        4.2.2 部門間信息溝通不及時
        4.2.3 定制型業(yè)務抬高采購價
        4.2.4 投資策略激進急于擴張
第五章 時代新材營運資金管理優(yōu)化建議
    5.1 深入挖掘金融資產(chǎn)財務管理價值
        5.1.1 靈活使用票據(jù)融資功能
        5.1.2 引入應收賬款證券化
    5.2 利用SAP完善流程管理
        5.2.1 業(yè)財融合減少存貨囤積
        5.2.2 訂單成本管理信息化降低成本
    5.3 調(diào)整營運資金管理策略與市場布局
        5.3.1 控制企業(yè)規(guī)模,適當減少短期融資
        5.3.2 加強業(yè)務聚焦,增加企業(yè)收入盈利
第六章 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 不足與展望
        6.2.1 研究不足
        6.2.2 研究展望
參考文獻
致謝



本文編號：3786793