當(dāng)前,我國經(jīng)濟迅速發(fā)展,市場競爭已非常激烈,提高國有建筑企業(yè)的市場競爭力,在當(dāng)下具有戰(zhàn)略意義。在建筑企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中,采購與付款環(huán)節(jié)占據(jù)重要地位,對該環(huán)節(jié)進一步優(yōu)化,提高精細(xì)化管理程度,改善信息溝通效率,有利于企業(yè)在經(jīng)營中進一步降低經(jīng)濟損失、規(guī)避法務(wù)風(fēng)險,提高整體經(jīng)營效率。HZJ公司是某大型國有建筑企業(yè)在華中地區(qū)設(shè)立的分公司,負(fù)責(zé)承接華中地區(qū)的施工項目。在企業(yè)長期的日常經(jīng)營活動中,采購與付款環(huán)節(jié)暴露出為數(shù)不少的問題,也造成了相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險,且該風(fēng)險在當(dāng)前業(yè)務(wù)迅速擴張背景下更加凸顯。采取措施規(guī)避該環(huán)節(jié)風(fēng)險迫在眉睫,也勢在必行。本文從企業(yè)內(nèi)部控制理論出發(fā),以其歸納的基本分析框架為工具,結(jié)合HZJ公司在采購與付款環(huán)節(jié)的具體情況,分析公司在當(dāng)前面臨的問題以及和能夠采取的措施。筆者認(rèn)為:“進一步優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境”、“充分暢通內(nèi)外部信息溝通”、“進一步健全風(fēng)險評估體系”、“完善采購與付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制活動”、“完善內(nèi)部監(jiān)督制度”是規(guī)避HZJ公司采購與付款流程業(yè)務(wù)風(fēng)險,保障整體經(jīng)營效率的重中之重。在此認(rèn)識上,筆者針對HZJ公司實際情況提出具體的措施,以期能在以往理論基礎(chǔ)之上進一步深化內(nèi)部控制相關(guān)問題的研究...

【文章頁數(shù)】：51 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1.緒論
    1.1 研究背景及意義
    1.2. 文獻綜述
    1.3. 研究內(nèi)容
2.建筑業(yè)采購與付款內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.1. 相關(guān)概念界定
    2.2. 內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.3. 建筑企業(yè)采購與付款相關(guān)理論
3.HZJ公司采購與付款內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1. HZJ公司相關(guān)情況介紹
    3.2. HZJ公司采購業(yè)務(wù)范圍
    3.3. HZJ公司采購業(yè)務(wù)基本流程
    3.4. HZJ公司付款業(yè)務(wù)基本流程
    3.5. HZJ公司供應(yīng)商管理現(xiàn)狀
4.HZJ公司采購與付款內(nèi)部控制缺陷分析
    4.1. 專業(yè)人員配備存在缺口
    4.2. 合同簽訂存在不合規(guī)現(xiàn)象
    4.3. 對供應(yīng)商缺乏高效管理
    4.4. 信息溝通缺乏高效
    4.5. 控制管理執(zhí)行不嚴(yán)格
    4.6. 區(qū)域集中采購品類較不齊全
5.HZJ公司采購與付款內(nèi)部控制缺陷的成因分析
    5.1. 人力資源政策不完善
    5.2. 采購管理體系建設(shè)不健全
    5.3. 管理層不重視內(nèi)控
    5.4. 缺乏完善的風(fēng)險評估制度
    5.5. 審查部門監(jiān)督不及時、不全面
6.關(guān)于完善HZJ公司采購與付款內(nèi)部控制建議
    6.1. 進一步優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
    6.2. 加強公司信息溝通
    6.3. 完善公司風(fēng)險評估體系
    6.4. 完善采購與付款內(nèi)部控制活動
    6.5. 完善公司內(nèi)部監(jiān)督制度
7.全文總結(jié)與研究展望
    7.1. 全文總結(jié)
    7.2. 研究展望
參考文獻
致謝



本文編號：3752352