營運資金是維持企業(yè)正常運轉流淌的“血液”,也是企業(yè)經營的重要戰(zhàn)略資源,因此營運資金管理在企業(yè)財務管理中具有重要戰(zhàn)略意義。營運資金管理的好壞將直接關系企業(yè)資金的周轉使用效率、利潤的實現等。經濟全球化運作模式日益凸顯,企業(yè)間所面臨的競爭日益激烈,影響經濟增長的非確定性因素層出不窮。如何在經濟全球化的機遇和挑戰(zhàn)下,鑄造企業(yè)的核心競爭力推動企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展,是當前新形式下企業(yè)要想在市場占有一席之地需要研究和解決的課題。近年來,因營運資金管理出現問題資金鏈斷裂而企業(yè)無法正常運轉面臨倒閉的企業(yè)不在少數。由此可見,管理好營運資金就會為企業(yè)健康發(fā)展提供重要的支撐與保障。本文研究對象ZY葡萄釀酒股份有限公司屬于制造業(yè)中的食品、飲料行業(yè),此行業(yè)的營運資金日常流動頻率高,涉及范圍廣包括采購渠道、生產渠道和營銷渠道。在以買方為主導的營銷市場的環(huán)境下,如何提高ZY公司資金周轉效率,改善營運資金管理績效是ZY公司財務管理的核心內容。本文基于傳統(tǒng)營運資金管理要素理論的基礎上,根據企業(yè)經營特點引入渠道理論對ZY公司營運資金管理情況進行了進行梳理。本文是由五個章節(jié)構成,文章第一部分介紹了本文的研究背景、目的和意義,并... 

【文章頁數】：64 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 選題背景目的及意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 選題目的
        1.1.3 選題意義
    1.2 研究方法及創(chuàng)新點
        1.2.1 研究方法
        1.2.2 研究的創(chuàng)新點
    1.3 國內外文獻綜述
        1.3.1 國內文獻綜述
        1.3.2 國外文獻綜述
第2章 營運資金管理的相關理論
    2.1 營運資金概述
        2.1.1 營運資金概念
        2.1.2 營運資金的特點
        2.1.3 營運資金的管理原則
    2.2 營運資金的管理意義和目標
        2.2.1 營運資金管理意義
        2.2.2 營運資金管理的目標
    2.3 營運資金管理相關理論
        2.3.1 基于要素的營運資金管理理論
        2.3.2 基于渠道的營運資金管理理論
第3章 ZY公司營運資金管理存在的問題及原因分析
    3.1 ZY公司簡介
    3.2 ZY公司營運資金管理情況
        3.2.1 ZY公司流動資產管理情況
        3.2.2 ZY公司流動負債的管理情況
    3.3 ZY公司營運資金管理中存在的問題
        3.3.1 營運資金管理體制不完善
        3.3.2 營運資金信息共享不及時
        3.3.3 營運資金管理評價體系不全面
        3.3.4 財務政策過于保守
    3.4 ZY公司營運資金管理存在問題的原因分析
        3.4.1 管理層對營運資金管理制度建設缺乏重視
        3.4.2 信息系統(tǒng)構架不完善
        3.4.3 營運資金管理評價落后
        3.4.4 財務管理不科學
第4章 ZY公司財務分析及其營運資金管理分析
    4.1 ZY公司財務分析
        4.1.1 ZY公司財務報表主要指標
        4.1.2 ZY公司財務分析
    4.2 基于要素理論的ZY公司營運資金管理分析
    4.3 基于渠道理論的ZY公司營運資金管理分析
    4.4 食品、飲料行業(yè)營運資金管理的現狀分析及影響因素分析
        4.4.1 食品、飲料行業(yè)營運資金管理的現狀分析
        4.4.2 食品、飲料行業(yè)營運資金管理影響因素分析
    4.5 營運資金分析小結
第5章 ZY營運資金管理的保障措施
    5.1 健全規(guī)章制度完善營運資金管理體制
    5.2 加強營運資金信息管理系統(tǒng)建設
    5.3 充分利用財務杠桿
    5.4 完善流動資產和流動負債的管理
        5.4.1 完善貨幣資金的管理
        5.4.2 完善應收賬款的管理
        5.4.3 完善存貨的管理
        5.4.4 完善流動負債的管理
    5.5 加強營運資金渠道管理和評價
        5.5.1 加強采購渠道營運資金管理
        5.5.2 加強生產渠道營運資金管理
        5.5.3 加強營銷渠道營運資金管理
結論
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]平衡計分卡在營運資金管理中的應用——以天津WS公司為例[J]. 隋杰,王力平,孫靜,董磷茜.  天津職業(yè)技術師范大學學報. 2017(04)
[2]關于加強中小企業(yè)公共服務平臺建設的重要性探討[J]. 李旭雯.  企業(yè)改革與管理. 2017(04)
[3]國有企業(yè)營運資金管理存在的問題及應對[J]. 肖瑩華.  現代商業(yè). 2016(32)
[4]管理者過度自信、現金持有水平與企業(yè)價值的文獻綜述[J]. 楊晶,張啟鑾,曾偉強.  時代金融. 2015(24)
[5]基于多重特點的企業(yè)營運資金管理探析[J]. 唐軍.  中國經貿導刊. 2014(26)
[6]進口葡萄酒對國內葡萄酒市場的影響分析——從歐盟反傾銷背后看中國葡萄酒市場[J]. 崔華雪,張呈堯,崔長明.  現代商業(yè). 2014(25)
[7]供應鏈管理影響營運資金管理績效的機理研究[J]. 張先敏.  財務與會計(理財版). 2014(06)
[8]論公司營運資金的管理[J]. 崔明子.  現代商業(yè). 2014(14)
[9]淺議對企業(yè)資產負債表的分析[J]. 劉靜淑.  商業(yè)經濟. 2014(04)
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碩士論文
[1]基于消費者滿意度的生鮮產品末端配送研究[D]. 謝林杉.浙江理工大學 2017
[2]供應鏈視角下經營性營運資金管理績效影響因素研究[D]. 吳霞.西南交通大學 2017
[3]泰安市郵政公司營運資金管理研究[D]. 夏霖霖.山東財經大學 2016
[4]M公司營運資金管理研究[D]. 高靜.吉林財經大學 2016
[5]我國企業(yè)融資效率的測算及其影響因素研究[D]. 荊睿峽.東北財經大學 2015
[6]基于渠道的營運資金管理與企業(yè)經營績效相關性實證研究[D]. 任廣迪.中國海洋大學 2015
[7]制造業(yè)上市企業(yè)營運資金策略與企業(yè)績效的實證研究[D]. 馬鑫.中國海洋大學 2015
[8]AW企業(yè)營運資金管理問題的研究[D]. 劉靜.遼寧大學 2015
[9]伊利股份財務分析研究[D]. 劉曉慧.青島理工大學 2014
[10]基于渠道管理的營運資金管理評價指標優(yōu)化研究[D]. 鞏麗.中國海洋大學 2014



本文編號：3702100