中石化石油工程技術(shù)服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱石油工程公司）是中石化集團(tuán)將各非上市油氣田企業(yè)中的石油工程業(yè)務(wù)單位分離出來組建而成,是以一體化為特征的石油工程公司,并計(jì)劃于2015年成功上市。根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求,石油工程公司必須建立一套編制符合上市公司要求的內(nèi)控手冊(cè),需對(duì)多專業(yè)、長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈的石油工程內(nèi)控體系進(jìn)行研究和探討。 本文首先運(yùn)用歷史研究方法對(duì)世界內(nèi)部控制發(fā)展歷程和理論體系的演變進(jìn)行了分析,研究中國(guó)對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的制度依據(jù)和政策要求。其次,認(rèn)真分析石油工程公司內(nèi)部控制管理環(huán)境及存在問題,對(duì)影響石油工程內(nèi)控體系建設(shè)的難點(diǎn)問題進(jìn)行重點(diǎn)分析；進(jìn)而提出了石油工程公司內(nèi)控體系建設(shè)的思路和方法,通過對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)行業(yè)公司內(nèi)控體系的分析比較,得出石油工程公司建立內(nèi)控體系的原則和方向。第三,重點(diǎn)介紹了內(nèi)控體系業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)內(nèi)容,在充分研究石油工程公司組織機(jī)構(gòu)、各專業(yè)業(yè)務(wù)管理流程、行業(yè)特點(diǎn)基礎(chǔ)上,對(duì)業(yè)務(wù)流程的矩陣管理、權(quán)限設(shè)定等方面進(jìn)行詳細(xì)闡述。第四,根據(jù)現(xiàn)代內(nèi)控理論發(fā)展,論述了以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)控體系下的風(fēng)險(xiǎn)管理及應(yīng)對(duì)策略。第五,從內(nèi)控管理信息系統(tǒng)上線管理和內(nèi)控測(cè)試與檢查評(píng)價(jià)兩方... 

【文章頁數(shù)】：66 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 問題的提出
    1.2 研究目的和意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究的意義
    1.3 國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀
        1.3.1 國(guó)際內(nèi)部控制理論的發(fā)展進(jìn)程
        1.3.2 中國(guó)內(nèi)部控制發(fā)展的制度和政策要求
        1.3.3 中石化集團(tuán)公司內(nèi)部控制發(fā)展歷程
        1.3.4 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系
    1.4 研究思路和方法
        1.4.1 研究思路
        1.4.2 研究方法
第2章 中石化石油工程公司內(nèi)部控制管理環(huán)境及存在問題分析
    2.1 中石化集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)背景和要求
        2.1.1 中石化集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)背景概述
        2.1.2 中石化集團(tuán)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則指導(dǎo)意見概述
    2.2 中石化石油工程公司改革重組前后內(nèi)控體系運(yùn)行分析
        2.2.1 中石化石油工程公司概述
        2.2.2 中石化石油工程改革重組前內(nèi)控體系運(yùn)行情況分析
        2.2.3 中石化石油工程改革重組后內(nèi)控體系運(yùn)行現(xiàn)狀及要求
    2.3 中石化石油工程公司內(nèi)控體系建設(shè)難點(diǎn)問題分析
        2.3.1 內(nèi)部控制體系涵蓋范圍的問題
        2.3.2 權(quán)限分配問題
        2.3.3 執(zhí)行原內(nèi)控手冊(cè)對(duì)接問題
        2.3.4 內(nèi)控管理層級(jí)問題
        2.3.5 中石化石油工程公司內(nèi)控管理制度問題
    2.4 中石化石油工程公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略對(duì)內(nèi)控體系的影響
        2.4.1 中石化石油工程公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略概述
        2.4.2 中石化石油工程重組深化改革的影響
第3章 中石化石油工程公司內(nèi)部控制體系建設(shè)思路和方法
    3.1 中石化石油工程公司內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)思路依據(jù)
        3.1.1 中石化石油工程公司的管控思路
        3.1.2 內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)依據(jù)
    3.2 中石化石油工程公司內(nèi)部控制體系建設(shè)原則
        3.2.1 一體化原則
        3.2.2 分層分類管理原則
        3.2.3 全面性原則
        3.2.4 適應(yīng)性原則
    3.3 中石化石油工程公司內(nèi)部控制體系建設(shè)方法
        3.3.1 內(nèi)部控制體系建設(shè)方案概述
        3.3.2 內(nèi)部控制體系控制文件編制
        3.3.3 內(nèi)部控制體系目標(biāo)細(xì)化
        3.3.4 內(nèi)部控制體系風(fēng)險(xiǎn)細(xì)化
    3.4 中石化石油工程公司內(nèi)部控制體系框架結(jié)構(gòu)
第4章 中石化石油工程公司內(nèi)部控制體系業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)
    4.1 中石化石油工程公司組織架構(gòu)分析
    4.2 中石化石油工程公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)分析
    4.3 中石化石油工程公司內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)概述
        4.3.1 業(yè)務(wù)流程分類
        4.3.2 業(yè)務(wù)流程的矩陣管理
        4.3.3 業(yè)務(wù)流程的控制點(diǎn)執(zhí)行
        4.3.4 業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)特點(diǎn)對(duì)比分析
    4.4 中石化石油工程公司內(nèi)部控制權(quán)限設(shè)定研究
        4.4.1 權(quán)限設(shè)定分類依據(jù)
        4.4.2 權(quán)限分層管理
        4.4.3 權(quán)限矩陣管理
第5章 中石化石油工程公司內(nèi)部控制體系下的風(fēng)險(xiǎn)管理
    5.1 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)概述
        5.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵
        5.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素
        5.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
    5.2 中石化石油工程公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析
        5.2.1 公司層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析
        5.2.2 業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析
    5.3 中石化石油工程公司的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
        5.3.1 公司層面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
        5.3.2 業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
第6章 中石化石油工程公司內(nèi)部控制體系推廣實(shí)施
    6.1 內(nèi)部控制體系的發(fā)布
    6.2 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)上線管理
        6.2.1 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)初始化建設(shè)
        6.2.2 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)運(yùn)行概述
    6.3 內(nèi)控測(cè)試與檢查評(píng)價(jià)方案分析
        6.3.1 《內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)與考核辦法》概述
        6.3.2 中石化石油工程公司內(nèi)控季度測(cè)試和年度檢查評(píng)價(jià)
第7章 結(jié)論
    7.1 相關(guān)建議
        7.1.1 建議建立相關(guān)專業(yè)業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享鏈接功能
        7.1.2 建議進(jìn)一步細(xì)化增加境外項(xiàng)目流程管理
    7.2 研究結(jié)論
致謝
參考文獻(xiàn)


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[3]集團(tuán)公司建立風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系的研究[J]. 徐明.  國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì). 2013(04)
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本文編號(hào)：3690370